浅谈项目跟踪审计--宁波市江东区公共卫生服务中心业务用房

目录

引言5

第一章 绪论6

1.1项目概况7

1.2跟踪审计操作流程7

1.2.1跟踪审计定位7

1.2.2跟踪审计方式7

1.2.3健全内控制度7

1.2.4监理单位职责7

1.2.5具体流程8

第二章 全过程阶段审计方式9

2.1工程前期审计9

2.1.1审查工程资金合法性9

2.1.2审查工程程序合法性9

2.1.3审查工程合同9

2.1.3审查建设单位9

2.2招标文件审查9

2.2.1招标文件的审查9

2.2.2审查文件的反馈意见9

2.2.3招标领导小组会议9

2.2.4招标文件备案9

2.3合同审查9

2.3.1合同的审查9

2.3.2审查合同的反馈意见9

2.3.3合同备案9

2.3.4不需招标的项目合同9

2.4工程联系单审查9

2.4.1对于涉及30万元以下的工程变更9

2.4.2对于涉及30万元以上的工程变更9

2.4.3工程联系单的报送10

2.4.4工程联系单的复检10

2.5工程进度款的审查10

2.5.1工程进度款的审查10

2.5.2跟踪审计意见单的出具10

2.5.3工程联系单的报送10

2.5.4工程联系单的复检10

2.6无价材料（设备）的审查10

2.6.1暂定价材料（设备）的审查10

2.6.2未达到招标要求材料的审查 10

2.7小结10

第三章  现场计量阶段方式及意义11

3.1审计方式11

3.2审计文书11

3.3签收制度11

3.4财务审计12

3.4.1检查建设资金，出具意见单12

3.4.2检查是否按合同进度拨款，出具意见单12

3.4.3检查待摊投资的支出情况，出具意见单12

3.4.4检查设备、材料12

3.5小结12

第四章竣工决算阶段13

4.1审查项目投资、初步设计及概预算执行情况13

4.2检查建设资金来源、支出及结余等财务情况13

4.3工程价款结算（决算）审核及工程合同执行情况13

4.4审查建设项目交付使用资产13

4.5审查收尾工程13

4.6审核竣工工程的各项材料编报13

第五章 结论14

参考文献15

致谢16

引言

谈到工程造价的管理和控制，人们便习惯地想到工程预决算，确实，就目前的体制和现实而言，工程造价的管理和控制工作就是预决算，即预决算人员根据已经确定的施工图计算工程量、编制施工图预算，或在施工结束后根据图纸和施工组织设计以及现场施工签证记录等资料编制竣工决算。这固然是必要的、有用的，但也要看到，当预决算人员编制施工图预算或竣工决算时，建设方案和设计图纸都已经是确定了的，而施工是以按图施工为原则，那么这时预决算人员所做的工作只是计算设计变更所产生的费用变化以及防止高估冒算，而假如项目在经济上是不合理的，决策存在失误；假如设计方案在技术上不可行或者不是最优，则预决算人员无能为力，也就是说现行体制下，预决算人员的编审工作只是事后算账，只能消极地反映已完工程量，只能被动地反映设计和施工，这显然是片面的、不够的，因此，必须对建设项目工程造价进行全过程监控。