中小企业日常现金管理问题研究

摘  要

在市场经济条件下，任何企业的发展都离不开充足的现金，现金的管理直接关系到企业的经济利益。中小企业在日常的经营管理活动中有着规上企业不明显的不足和局限性，现金的不足尤其明显，所以现金的管理就有着不同寻常的重要性。本文分析了中小企业日常现金管理中存在的一些问题，探讨了中小企业存在这些问题的原因以及解决对策。希望中小企业在现金管理中能有一些进步和改善。

关键词　中小企业 现金管理 问题 原因 对策和建议 

目  录

摘要 I

引言 1

一、中小企业现金管理的重要性 2

（一）现金及现金管理的基本概念 2

1.现金的概念 2

2.现金管理的概念 2

（二）现金管理对中小企业的意义 2

二、中小企业日常现金管理中存在的问题及原因 3

（一）中小企业日常现金管理中存在的问题 3

1. 坐支现金现象普遍 3

2. 现金日常收支管理混乱 3

3. 应收账款占用大量营运资金 3

4. 私设“小金库”现象普遍 4

5. 闲置资金利用率低 4

（二）中小企业日常现金管理中存在问题的原因 4

1. 认识存在偏差，对企业现金管理的认识和重视不足 4

2. 现金管理内部控制制度的混乱和缺乏 4

3. 外部环境的影响 5

三、中小企业日常现金管理的对策和建议 6

（一）严格遵循库存现金限额的规定，加强日常现金收支的管理 6

（二）加强应收账款的管理 6

1.建立客户资信管理机制 6

2.对应收账款按账龄长短进行分析 6

3.建立应收账款控制机制 6

4.建立合理的催收机制 7

（三）完善企业现金管理的内部控制制度 7

（四）充分利用暂时闲置的现金创造最大的价值 7

（五）推行预算管理 8

结束语 9

参考文献 10

致谢 11