北京文化现金流量变动对财务状况影响分析

摘要

现金流量是影响并确定企业财务状况的因素之一，本文通过北京京西文化旅游股份有限公司（简称：北京文化）经营活动产生的现金流量与净利润之间的异常差额发现问题，并利用一系列现金流量计算指标如：现金流量比率、现金流量利息保障倍数、每股经营活动现金净流量、资产现金回收率、经营活动比重、投资活动比重以及筹资活动比重等多方位反映北京文化因经营活动现金净流量过小而导致企业偿债能力、获现能力不足的财务状况。最后就为规避上述不足带来的财务风险，特对就如何提高现金流提出建议及对策。

关键字：现金流量 财务状况 北京文化

目录

一、 引  言 4

（一） 研究背景 4

（二） 研究意义 4

（三） 研究方法及目的 4

二、 北京文化现金流量变动对财务状况影响分析 5

（一） 公司简介 5

（二） 通过对经营现金流量与净利润的对比发现问题 5

（三） 对现金流量的发生进行具体分析 6

（四） 经营活动产生的现金净流量对企业发展的影响 9

三、 建议与对策 14

（一） 如何改善现金流 14

（二） 如何应对现金流不足 14

四、 结论 15

参考文献 16