华为集团内部控制问题及改进措施分析

中文摘要

在现在这个社会背景下，内部控制对于企业的作用变得越来越突出，有效的内部控制不仅能够提升一个企业财务活动，生产经营活动的管理，而且可以在公司的人力资源管理中发挥重要作用。内部控制更为重要的作用是降低企业的经营风险，为企业的经营和稳健发展提供为之有效的手段。一个企业的成功与失败存在的相关因素有很多，但是内部控制绝对是一个关键因素。目前，我国大多数企业尚未形成比较完整，系统的内部控制体系，内部控制往往存在各种问题。这些问题的存在不利于企业的经营活动，也会阻碍企业的发展和进步。

一个企业如何在日益激烈的市场角逐中，通过实施有效的内部控制，提高企业本身的市场竞争力，令企业在复杂的经济环境下占据市场的一席之地变得尤为重要。

本文将以华为集团为典型案例，通过阅读最近几年的内部控制文献，对比其他企业的内部控制案例，结合自己的实践经验与认识，对搜集的资料进行汇总整理，认真分析研究华为集团的内部控制现状，从内部控制方面提出相应的建议和改进措施。

关键词：内部控制；华为集团；内部控制现状；改进措施

目录

一、 绪论 1

（一） 研究的背景及意义 1

1． 研究背景 1

2． 研究的意义 1

（二） 研究的方法及主要内容 1

1． 研究方法 1

2． 研究的主要内容 2

二、 内部控制的相关理论 2

（一） 内部控制的概念 2

1． 控制环境 3

2． 会计系统 3

3． 控制程序 3

（二） 内部控制的原则 3

（三） 内部控制的局限性 3

三、 华为集团内部控制的现状 3

（一） 华为公司介绍 3

（二） 华为集团内部控制的现状 4

1． 内部环境 4

2． 风险评估 4

3． 控制活动 4

4． 信息与沟通 4

5． 内部监督 4

四、 华为集团内部控制存在的问题 5

（一） 案例背景 5

（二） 内部控制环境不够完善 5

（三） 信息的传递和沟通失效 6

（四） 监督机制不够完善 6

（五） 风险控制不足 7

（六） 企业人事管理问题 8

五、 华为集团内部控制问题的改进措施 8

（一） 进一步完善内部控制环境 8

（二） 加强信息传递和沟通 9

（三） 改善企业人事管理现状 9

（四） 健全内部监督与外部监督 10

（五） 加强风险控制 10

六、 结论 11

参考文献 12