昆明海螺水泥有限公司资金管理中存在的问题及对策研究

摘  要

营运资金的管理是企业管理中的一个不可忽视的组成部分，是企业加强自身资金利用效率，尽可能为企业带来收益的重要方式。随着企业间竞争的加剧和经济形势的多变，营运资金管理越来越成为企业增强实力的手段，且对营运资金进行管理的过程中所涉及的职能部门并不仅仅是企业的财务部门，而是需要企业上下全部职能部门的努力与配合。本文以昆明海螺水泥有限公司为例，通过对昆明海螺水泥有限公司2015年到2017其货币资金、存货以及应收账款的管理状况进行分析来得出其营运资金管理状况，发现其在营运资金管理中未能在集团内部对所开的银行账户进行统一管理、存货管理方面内部控制薄弱，且赊销条件相对保守，并分析了这些问题存在的原因、提出相应的对策措施。

关键词：营运资金 管理策略 营运资金管理

目录

一、 引言 4

（一） 选题背景 4

（二） 选题意义 4

（三） 研究方法和目的 5

二、 有关营运资金管理的相关概念 5

（一） 营运资金的内涵 5

（二） 营运资金的特点 6

（三） 营运资金的管理原则 7

三、 昆明海螺水泥有限公司营运资金管理的现状及存在的问题 8

（一） 昆明海螺水泥有限公司基本概况 8

（二） 昆明海螺水泥有限公司管理现状 8

（三） 昆明海螺水泥有限公司营运资金管理中存在的问题 10

四、 分析昆明海螺水泥有限公司营运资金管理存在的问题原因及应对策略 12

（一） 存在问题原因 12

（二） 应对的策略 13

五、 结论 15

参考文献 16