小议企业现金流管理

目录

引言1

第一章 现金流管理和生命周期理论1

第一节判定企业所处生命周期1

第二节各生命周期企业采取的现金流管理基本策略1

第二章 资金供给效率1

第三章波及度效果分析1

第一节参数定义与模型建立1

第二节模型实例分析1

第四章现金流管理和财务预警1

结论和建议1

参考文献1

内容摘要

现金流管理关乎企业生死存亡，每年均有很多企业因为现金流管理不善而濒临破产或面临窘境。纵观国内外，从融资、投资、运营三个方面来看，国外现金流管理成果卓著，国内也有部分成果出现，但影响力和公认程度却略显不够。

笔者在构思论文初期也想过找一家或几家企业进行实证性研究，但在查看诸多文献后发现此类文章比比皆是。通过查找和阅读资料，不难发现每个企业所处的生命周期特征都十分明显，既然如此，笔者考虑能不能结合企业所处的生命周期进行现金流管理呢？本文依此为基本点，展开论述。众所周知，企业进行现金流管理的终极目的是效益最大化。那么，企业就要在有限的资源内创造更大的价值，这就要涉及到资本供给效率。在保证企业资本供给效率的同时，财务管理人员更要知道企业哪些部门是重点管理单位，于是本文又针对这个问题用波极度理论展开论述，接着本文又用置信区间对重点部门进行了具体的财务指标预警检验分析。

本文撇开传统财务中关于现金流管理的理论，从经济周期、资金供给效率、波及度、财务预警四个方面，分章节叙述笔者的想法，并展示这些在各自领域应用广泛的理论是如何和现金流管理联系在一起的，又是如何应用于其中的。本文在论述的过程中，结合实例，通过理论论述，操作演示，数据佐证，揭示现代企业现金流管理纷繁现象，彰显现金流管理对企业之重要，更从侧面暗示现如今企业对现金流管理新途径的探索和亟需。

作为一名本科生，由于理论深度不够，所以很难提出新的理论和创新性见解，因此本人只是将一些现有成熟理论通过不同角度的探讨，将其活用于现金流管理中，希望能为企业现金流管理提出一些浅薄意见和建议。

关键词：企业生命周期、资金供给效率、波及效果分析