目 录
一、银行支付结算体制概述
二、建立支付结算体系的意义
三、我国银行结算体制存在的问题
四、对所存在问题的应对措施
内 容 摘 要
银行结算是社会资金周转的中介，是我国银行的主要中间业务，在过去数十年里为国民经济发展发挥了巨大作用。随着市场经济体制的初步确立和金融体制改革的不断深入，我国银行结算在面临更大发展机遇与空间的同时，也暴露出一些亟待解决的问题。
我国银行结算体制的问题与对策
在当前的支付清算中，有人民银行的各独立系统，如全国电子联行、全国手工联行、中央银行核算系统、同城票据清算系统；也有各家银行支付系统，自成体系，各司其职，四大国有商业银行、光大银行、交通银行、广发银行行内往来通过自己本身的电子资金汇兑系统解决，异地跨行业务相互代理或由人民银行办理。而地方性银行金融机构如城市商业银行和农村信用社，本身没有支付系统，同城业务通过同城清算，异地业务要分别通过上述各银行代理。每家机构收到客户的支付凭证后首先判断是否为本机构业务，如为本机构业务直接转账，本地其他机构业务通过同城清算，异地本行通过电子资金汇兑系统办理，异地跨行业通过代理行（一般为人民银行）办理，在这个过程中要多次人工对票据清分、录入、复核、核押、解押，环节多，风险高。在银行卡清算中，各家银行有各家银行的支付路径，给商家和居民带来极大不便。
从基本概念上讲，中国目前的支付系统可以分为以下5个相对独立的分系统，它们是：同城清算所（LCH），处理行内和跨行支付交易；三级联行系统，处理异地支付交易；电子联行（EIS），处理异地跨行支付的清算与结算；支付卡授信系统；邮政支付系统。支付系统现代化受到重视，但实际工作中也暴露出许多缺陷。 一、支付结算体系的涵义
支付结算体系是由提供支付清算服务的中介机构、实现货币转移的技术手段和有关货币转移的管理法规所共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移。
1、支付结算体系构造及其运行特征取决于多种因素
一国的货币制度决定着支付结算体系的整体结构及规模与服务范围；稳定的价格体系对以本币为计值单位的支付结算体系的平稳、有序运行意义重大；第三，完备的法律框架和操作规程；硬件环境、程序设计及操作对系统的服务质量和风险控制具有直接影响。
2、支付结算体系有着广狭不一的运行范围
支付结算体系是一种具有较强专业特征的金融安排，包括功能各异的多种形式，均有既定的服务范围和运行规则，金融机构是主要参与者或使用者；支付结算体系对社会范围影响力和作用则超出了金融范畴，与社会和各种行为的当事人均有着某种直接或间接的联系。
3、支付结算体系是一国金融基础设施的核心部分
金融基础设施是金融业赖以生存的根本前提之一，支付结算体系是金融基础设施的核心部分，各国均把支付结算体系的现代化作为金融基础设施建设的重中之重。
4、支付结算体系是一个复杂、精密的系统工程，是物质设施与无形服务的混合体
为了满足社会行为对货币资金转移支付的需要，一个国家通常建有若干服务于不同领域的支付系统，每个支付系统都具有严格的运行制度和操作规程，既独立运行，又相互关联，任何一个环节出现问题，将引致严重的系统性风险，危及金融、经济安全与社会稳定；支付结算体系的运行效率与相关服务水准密不可分，各国对硬件设施、软环境及专业人才的培养非常重视。
5、支付结算体系的运行水准与技术支持能力息息相关
支付结算体系的设施与运行水准在相当程度上取决于社会综合能力，特别是科学技术的开发及应用能力。高新技术与金融业的有机融合，最恰当地显现出两者“联姻”所引发的金融产业已知和未知的重大变革。
6、支付结算体系有着严格的制度规范及相应的运行模式
支付结算体系建设含有商业性成分和国家色彩，因此，支付结算体系的设计与构建需在一定的制度框架内进行，严格的制度规范是其正常运行不可或缺的保障举措。运行模式的选定对系统服务的效率与安全性能具有重要影响。
支付结算体系是银行开展金融中介服务，是金融服务的重要组成部分，是支持经济金融顺畅运行的核心基础设施，是中国人民银行按照我国支付结算需要，并利用现代计算机技术和通信网络自主开发建设的、能够高效、安全处理各银行输的异地、同城各种支付业务及其资金清算和货币市场交易的资金结算的应用系统，是增强业务竞争力的重要手段，也是一国金融市场必需的基础条件，还是国民经济和社会资金流动的大动脉，在方便市场交易，减少现金使用，维护市场秩序，规范结算行为，防止支付风险，加快资金周转，畅通货币政策传导，密切各金融市场有机联系，推动金融工具创新，提高资源配置效率，打击洗钱、逃债、逃贷和腐败等方面发挥着极其重要的作用。它是各银行和货币市场的公共支付结算平台，是人民银行发挥其金融服务的重要的核心支持系统。安全、高效的支付清算体系对于畅通货币政策传导、密切各金融市场有机联系、加速社会资金周转、提高资源配置效率、防洪金融风险具有重要的意义。
二、建立支付结算体系的意义
银行是全国的结算中心，结算业务在商业银行各项业务中所占比重最大，核算手续也最多。实践证明，结算业务已经成为商业银行的一项可与资产、负债业务同等重要的经营性业务种类。
1、显著的直接效益
（一）、结算业务手续费收费。银行结算业务手续费收费项目包括银行承兑汇票、银行汇票、委托收款和托收承付手续费；汇兑、退汇和单位主动查询手续费；本票、支票手续费；未在银行开户的个人汇款手续费；挂失手续费等项目。国际结算业务收费项目更是名目繁多，如银行转汇费、银行解付费和汇款手续费等等。由此可见，随着各银行结算业务的增长，结算业务手续费收入在银行财务收入中的比重也会不断增加。
（二）、以结算业务为依托的中间、表外业务收费。近年来，在一些西方国家，中间、表外业务收入已成为银行财务收入的主体，个别的甚至达到一半以上。在我国，面对日益激烈的同业竞争，为了扭转经营效益下滑的局面，各商业银行纷纷将业务经营的聚焦点转向中间业务、表外业务，以信用卡、代收代付为代表的新兴金融业务呈现出异军突起之势。这部分业务所产生的收益也在迅速增长。产生中间、表外业务收益的主要活化劳动和物质基础正是商业银行的结算业务和结算手段。
2、广泛的间接效益
（一）、产生大量零成本资金。众所周知，银行结算产生大量的结算在途资金。而这些庞大的零成本资金可产生相当规模的效益。比如同城结算的待提交换款项，异地结算的全部联行资金都为银行所无偿使用。虽然，作为基层行，要计付联行存放款项利息，但从一家商业银行总行角度看，甲基层行的付就是乙基层行的收，整个系统并未向外支付任何代价，构成事实上的零成本资金。
（二）、降低筹资成本，扩大存款来源。一般而言，在银行开立活期存款账户并保持足够的余额是企事业单位、居民个人办理银行结算的基础和前提条件。对整个商业银行体系来说，大力发展银行结算业务，将全社会的货币结算尽可能多地纳入银行结算范畴，就能提高活期存款在全部存款中的比重，扩大银行存款来源。就单个商业银行而言，尽可能大地占有结算业务市场，就是尽可能大地占有了筹资业务市场，改善了存款结构，降低了筹资成本。
3、重大的社会效益
（一）、促进商品生产和商品流通，加速资金周转。银行结算作为社会经济活动的主要支付工具，涉及商品生产和商品流通的各个方面。方便、快捷的银行结算方式和高效的银行服务，可以使企业生产的原材料及时到位，组织生产；也可以使企业销售后的资金及时归流，顺利进行再生产。通过银行结算进行收、付资金转移，社会经济交往不论多么复杂，收付双方的距离有多么遥远，银行结算都可以利用最好快捷的通讯条件和遍布城乡的结算网络，把它们之间的经济往来联系起来。因此，银行结算是加速资金周转，促进商品流通的有力保证，是企业进行生产和再生产的社会必备条件之一。
（二）、降低社会资金清算成本，为调节货币流通和引导商业信用创造条件。在货币经济条件下，一切商品交换都以货币清算为媒介。而银行结算以票据传递、电子信息交换的形式进行，以银行信用代替现金流通，实施货币支付手段的职能。这样就大大缩小了现金流通现金流通和范围，节约了相应的现金运输、保管、清点费用，降低了社会资金清算成本。同时也为国家调节货币流通提供了客观可能。另外，银行结算是以银行信用为核心的，这样可以对无序的商业信用加以引导，对其他信用形式加以约束，达到健全社会信用机制的目的。
（三）、综合反映社会资金运行状况，提供经济活动信息。全社会的资金清算基本是通过银行结算来实现的。通过银行结算业务，就能够全面、系统、灵敏、准确地反应国民经济运行状况。通过对银行结算统计报表的数据进行历史与现实的分析对比，就能够为调节社会经济活动提供可靠的信息材料，发挥出银行“寒暑表”作用，促进国民经济稳健运行。
三、我国银行结算体制存在的问题
银行结算体制的建设发展是一个持续不断的过程。在世界各国，总会有一些国家结算体制的某些组成部分正处在改革或者是修改的过程中。结算体制的建设发展规划和实施是一项坚苦的任务，这是由于改革的复杂性和改革途径的多样性而造成的。随着市场经济的发展，我国原有的银行结算制度已经不能适应经济发展的要求。我国的银行结算制度正处于过渡阶段，为了适应我国经济体制由计划经济向市场经济转轨的需要，银行结算制度应当加快改革的步伐。
（一）、盲目发展，不利于银行结算手段彻底改善
近年来，国有商业银行加大了改善结算手段的科技投入，相继建立了系统内的电子汇兑系统，目前包括人民银行的电子联行在内，共有五个覆盖全国的异地清算网络。这些支付清算系统由于缺乏统一规划，存在不少问题。第一，五个系统功能趋同，重复建设导致资源浪费严重。第二，系统资源分割，作用有限。由于商业银行电子汇兑系统自成体系，不能解决跨行清算问题，这些相互独立的系统只能局部发挥作用。而系统内业务量有限，难以形成规模效益，投入产出效益不理想。而且，电子汇兑系统也没有解决市县两级清算速度慢的问题，造成各行承诺的“全国24小时到账”不能完全兑现。第三，进一步改进难度大。主要是各行在系统建设时，软、硬件没有统一的标准，数据信息格式不一给系统横向联网造成极大障碍，要进一步改造须投入大量资金。我国的银行卡网络建设就是这方面的典型例子，多家低水平重复建设，导致用卡环境一直未能有效改善，而支付清算系统也重蹈了银行卡网络建设的覆辙。
（二）、无序竞争，降低了银行结算的服务质量
目前我国银行结算竞争秩序还不规范，这集中体现在跨行结算业务上。一是时间长。同样一笔结算业务，跨行业务同城要晚一至二天，异地要晚三至四天；二是问题多。对代理解付的银行汇票吹毛求疵印章不清、密押有误等，搪塞拖延兑付。还有转汇业务也经常以各种理由退票等；三是查询难。银行之间的结算业务查询，电查函复或查而不复现象较为普遍，对客户直接上门查询也是马虎了事，极不负责；四是举报多。部分银行把跨行结算作为竞争手段，肆意压票退票，这类违规占到结算举报近九成。跨行结算业务违规往往是部分银行钻制度的空子，这给人民银行监管增加了难度，也损害了客户利益和银行自身信誉。
（三）、创新不多，限制了银行结算功能的充分发挥
我国银行长期在计划经济体制下运行，习惯将银行结算业务看作单纯的基础核算工作，忽略了它潜在的市场开发能力。从以下两个现象可以说明，一是银行结算工具与十年前相比没有大的变化，对银行本票，商业承兑汇票等客户有需求的结算工具缺乏积极性，有的是在人民银行组织推广下，勉强为之；二是随着市场经济的发展，个人消费、投资、劳务等经济交易越来越多，对银行结算提出了需求，结算制度也允许个人开立银行账户、使用票据等结算工具。但银行对个人信用始终存有偏见，无形之中增加了个人通过银行办理结算业务的难度。我国银行业在面临加入WTO后的激烈的竞争，要赢得竞争就必须搞好业务创新，但银行目前对结算市场的开发力度明显不够。
四、对所存在问题的应对措施
以上问题，影响我国银行结算正常、健康地发展，尤其在我国即将加入WTO，金融业面临外资银行强力挑战形势下，这些问题亟待也必须加以解决。笔者认为，应采取以下几项措施：
（一）、实行统一清算
随着计算机和网络技术的发展，当前银行结算功能只需一个清算网络就能实现，这是我国银行支付系统的发展方向。具体思路是，由各行成立会员制清算机构，对现有软、硬件资源进行重组，实行投资分摊、资源共享，建立一个高效、安全、覆盖全国的清算网络，承担起银行的所有清算业务。采取统一清算除节约投资与运行费用外，还有减少人员，便于管理等诸多优点。必须引起重视的是，在网络建设过程中，应避免盲目追求速度倾向，做法上宜采取先局部，再整体，先中小金融机构，再国有商业银行等步骤，循序渐进地展开，确保网络质量。
（二）、改变监管策略
对当前跨行结算中存在的突出问题，人民银行除严厉查处外，适当改变监管策略也很有必要。主要从增强银行遵章守纪自觉性入手，人民银行可将银行结算的各项制度要求进行科学量化，通过定期考核、评比，对结算工作优异的行处通过新闻媒体向社会公布，以扩大其影响，增强其信誉，提高竞争能力。反之，对结算工作长期较差或严重违规的行处实行公开曝光，通过客户选择等市场压力约束其行为。通过这种“由堵到疏”的监管方式转变，更有利于净化结算环境，提高银行服务水平。
（三）、树立市场意识
市场经济体制下，银行作为市场主体，要牢固树立“市场至上”意识，银行结算要为支持经济发展服务。银行要根据客户和市场需要，积极开发新产品、拓展新业务。第一，开展市场调查，了解客户需求。银行要主动深入企业，或通过与客户业务往来直接了解客户需求。对有利于加速资金周转、提高资金使用效益的结算方式与方法，要提上议事日程。第二，广泛宣传，稳妥推进。新业务宣传要形式多样，让更多客户熟悉新业务并从中受益。第三，制定配套制度，确保资金安全。新业务开办前，要有较完备的内控制度，避免新业务风险给客户或银行造成损失。
安全和高效的银行结算体制的发展建设，与中行实施货币政策、保障金融稳定和促进经济全面发展等紧密相关。因此，应此我们应该密切关注支付结算体制的建设和发展，以便更好地为货币需求、货币政策交易服务，以及重要相关金融市场的效率和稳定性等方面发挥作用。银行结算体制是有效地实施货币政策、用货币市场交易影响整个金融和经济活动的中心环节。而且，银行结算体制的建设和发展还可以影响货币余额周转的速度和可预见性，进而影响到经济活动对货币的需求。目前，加快我国银行现代化支付结算体制系统建设，促进支付服务的改革发展，增强支付结算服务有关各方的风险防范意识，强化中央银行的支付清算系统监管手段，确保支付清算系统安全、高效运行，维护金融体系的稳定，是我国银行结算体制改革和发展的当务之急。
一个统一、高效、安全、可靠的现代化支付清算体系是金融和整个经济发展的强大基础，是一个健全的金融系统的重要组成部分，同时也是银行业加强经济管理、减少在途资金占用、加速资金周转、提高资金传送效率以及改善服务、方便客户的重要手段，是银行业为适应金融全球化进行金融体制改革的重要课题。我国银行业发展金融电子化时至今日，已取得了极为显著的成效，银行结算业务的计算机化、网络化、现代化程度明显提高，各种银行卡更是不计其数，电子技术已成为银行业务发展和生存的生命线。
参 考 文 献
1、《当代经济》，2011年02期
2、《现代商业》，2010年21期
3、《制约跨境人民币结算业务国“卡点”》，《时代金融》，2011年07期
4、《金融电子化》，2010年09期
5、《我国农村信用联社外汇清算的风险与对策》，《金融经济》，2010年月18期
6、《浅析跨境人民币结算业务》，《东方企业文化》2010年第15期
