论农村信用社农村信用社-word文档网

第一部分：农村信用社的历史第二部分：农村信用社的地位和作用第三部分：农村信用社社持续经营能力的影响因素分析第四部分：农村信用社经营存在的难点及对策。

内容摘要

农村信用社是由农民自愿入股组成，由入股社员民主管理，主要为入股社员服务的具有法人资格的合作金融机构。农村信用社实行自主经营、独立核算、自负盈亏。农村信用社入股组成农村信用合作联社，主要为入股的农村信用社提供服务，同时对农村信用社实行管理、监督和协调。

论农村信用社

农村信用社

1.1 什么是农村信用社

农村信用社的历史沿革

1923年，中国第一家农村信用社在河北香河成立。20世纪50年代初，农村信用社各项业务迅速发展。但随后的二十多年中，农村信用社走上了官办的道路，给农村信用合作事业的健康发展造成了不良影响。中共十一届三中全会之后，农村信用社的改革发展进入了一个新的时期。1984年8月，国务院批转中国农业银行关于改革农村信用合作社管理体制的报告。此后十几年，农村信用社在中国农业银行的领导下，按照合作金融的方向进行了改革。1996年，根据《国务院关于农村金融体制改革的决定》，全国农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系（俗称“脱钩”），农村信用社的业务管理和金融监管分别由县联社和中国人民银行承担。脱钩以来，中国人民银行制定并颁发了《农村信用合作社管理规定》等一系列规章制度，规范了农村信用社的经营行为，强化了金融监管责任制，有效防范和化解了局部地区出现的农村信用社支付风险。同时，通过发放支农再贷款等措施，支持、帮助农村信用社发展业务，改善经营状况，改进支农服务。

1.3 三）农村信用社的主要业务

农村信用社的业务主要包括：个人储蓄；农户、个体工商户及农村经济组织存款、贷款、结算业务；代理其他金融机构的金融业务；代理收付款项；买卖政府债券以及其他经中国人民银行批准的业务。为积极稳妥地推进全国农村信用社的改革，经国务院批准，中国人民银行和江苏省人民政府于2000年8月在江苏省首先开展了农村信用社改革的试点工作，主要内容是将目前信用社、县联社各为法人合并为一个法人，相应转换农村信用社的内部经营机制；组建联合社，完善对农村信用社的行业管理；理顺农村信用社与地方党政的关系等。简单的说农村信用卡就是针对农村的银行,作用是调剂农民的资金流动.

2．农村信用社的地位和作用

2.1 农村信用社的地位

农村信用社的地位主要体现其在合作经济体系、金融体系和整个社会经济结构中的所处的位置等方面。第一点，农村信用社在合作经济体系中处于中介地位。在整个合作经济体系中，生产合作是主体，它直接为其成员和社会生产所需要的物质产品，在整个社会再生产过程中起着决定性的作用。物质流通合作是合作经济的纽带，连接生产、分配、交换和消费各个环节。信用合作是重要的资金中介，是区域合作经济中资金流通的传导系统和物质流通的“润滑剂”，是扩大生产和物质流通，促进经济发展的源泉。第二点是农村信用社是我国金融体系中不可缺少的重要组成部分。现阶段我国的银行体系由中央银行、商业银行、政策性银行和信用合作社等构成，中央银行处于核心地位，负责制定货币政策，并对银行机构进行监管；商业银行(含国有独资商业银行和股份制商业银行)是国民经济活动的资金供应主体,在银行体系中处于主体地位;国家政策性银行是银行体系的必要补充,是运用政府行为宏观调控经济、金融的重要工具；农村信用社主要是承担为农民、农业和农村中小投资者提供金融服务的特殊任务，它机构众多、涉及面广，是我国金融体系中不可缺少的重要组成部分。同时，由于农业是国民经济的基础产业，农民占我国人口的绝大多数，农村经济在整个国民经济发展中处于首要位置，这就决定了主要为农业、农民和农村经济提供金融服务的农村信用社必然处于我国金融体系的基础地位。特别是近几年，由清理整顿农村金融秩序引起的农村金融格局的重新调整，农村信用社在为“三农”提供金融支持和服务中，越来越发挥出不可替代的作用，以致被社会公认为“农村金融的主力军”和“最好的联系农民的金融纽带”。第三点是在整个社会经济结构中处于扶持弱势经济和弱势群体的位置。农业和农民历来是我国的弱质产业和弱势群体，金融支农是各行各业支持农业的一个重要方面。在我国加速建立和完善社会主义市场经济的进程中，一方面要按照市场经济原则大力发展优质高效经济，允许和鼓励一部分行业和产业超前发展，一部分地区和一部分人先富起来，发挥辐射带动和典型示范效应；另一方面也要防止贫富“两极分化”，防止经济发展失衡，引导行业和产业平衡协调发展。在市场经济条件下加强对弱势产业、弱势群体的关注，是保证国民经济协调健康发展非常重要或必要的方面。从这一角度看问题，农村信用社在整个社会经济结构中所处地位的重要性，是不言而喻的。

2.2农村信用社的职能作用

从总体看，农村信用社的职能作用主要体现在运用金融中介职能，合理配置农村社会各类经济资源，为“三农”和农村经济、社会的全面发展进步有效地提供金融支持和服务。它既具有一般金融所共有的职能作用，又具有合作金融所特有的职能作用。

第一，组织资金互相：农村信用社通过吸收股金，将分散的资金积聚为巨额的资本，凭此为其成员提供优惠资助，帮助解决单个成员自己不能解决的经济需要。第二，积聚转化资金。农村信用社通过开展个人储蓄和对公存款，把成员和非成员的闲散资金积聚为巨额的信贷资金，又通过贷款和金融资产的形式运用资金，加速社会资金周转，提高资金的乘数效应，实现社会财富的转化增值。第三，组织货币结算。农村信用社通过货币收付和转帐业务，为其成员和其他往来客户提供结算服务，使他们的货币运动能够伴随生产与经营活动同步周转，成为客户资金的安全出纳系统、资金簿记系统和资金流转中心。第四，反映、指导与监督社区经济发展。农村信用社通过各种业务活动，能够及时、全面、准确地反映社区经济活动状况、动态和趋向，为地方和金融决策部门提供信息。能够利用业务往来关系，对成员和客户的经营项目、投资规模、发展方向及财务管理等提出改善及优选的建议或指导。能够利用帐户、信贷、现金管理等业务活动,对成员和客户的经营活动进行监督,促其克服短期行为和违法违规问题,提高社会效益。第五，促进成员经济和社区社会的进步。入股成员和社区是农村信用社的主要服务对象和范围，农村信用社金融服务的发展和壮大，必将有效地推动成员经济和社区社会的全面进步。第六，促进城乡中小企业发展。农村信用社处于社会经济体系的基层，容易被国有商业银行和大型金融机构忽略的城乡中小企业是它的重要服务对象。农村信用社能够充分灵活地为这些中小企业提供金融服务，使之成为繁荣城乡市场经济的重要力量。第七，为贫因落后或不发达地区提供金融扶持。贫困落后或不发达地区更多地存在于城郊和农村穷乡僻壤，这些地方大都是其他金融机构服务的盲区，而扶持贫困单靠国家无偿的经济救济不能从根本上解决问题，而农村信用社通过贴近社区和成员经济互相的形式，能够较好地发挥经济、金融手段扶持贫困的作用。第八，促进金融秩序的稳定。农村信用社提供多样化的业务活动和全方位的金融服务，能够稳定社区的货币流通秩序，控制和消除社区内的不法金融及其高利贷的行为，为社区的金融秩序和经济、社会的稳定作出贡献。中小型工业企业占全国工业总产值和实现税收的比重分别为60%和40%左右，并提供了75%的城镇就业机会。为了支持中小企业发展，从中央到地方政府，从央行到商业银行、信用社均给予子高度关注，如经贸委出台了《关于建立中小企业信用担保体系的指导意见》、财政部于2001年制定下发了《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》、四家国有独资商业银行总行都成立了负责中小企业信贷管理的专门机构、农村信用社把中小企业纳入信贷扶持领域等等，这些对促进中小企业的改革和发展发挥了重要的作用。以荆州为例，人行荆州中支早在1998年就制定了《关于进一步改进中小企业金融服务的意见》；各行社贷款无论是存量还是增量，中小企业都占有较大份额，如2001年末，全市中小企业贷款占比达74%，元月12月对中小企业累放贷款占全部贷款累放之比为64%。但是，尽管如此，中小企业融资难的问题仍然普遍存在，从有效需求看，占全国企业总数99%以上的中小企业占有贷款资源不超过20%，且其他融资扩张和可持续发展的瓶颈因素，这最终将限制我国的长期经济增长速度和质量。因此，关注、研究并解决中小企业融资问题迫切而且意义重大。

3.农村信用社持续经营能力的影响因素分析

我国农村信用社成立已经有５０多年了，在我国政治经济发展的不同历史时期，农村信用社都发挥着重要的作用，有力的支持了我国农村经济的发展。但是随着城乡经济的发展和一体化进程的加快，由于其生存环境与市场定位的偏离，我国很多农村信用社经营的并不好，甚至有的已经到了濒临倒闭的境界，所以促进农村信用社可持续经营势在必行。

3.1农村信用社可持续发展能力的定义

我国的农村信用社是一种特别的金融机构，也是我国一种特殊的制度安排。作为农村金融体系的主要组成机构，我国农村信用社在１９９６年与中国农业银行脱离行政隶属关系，并按照合作制原则进行了规范。通过民主选举产生了理事会、监事会，还逐步的建立了信贷管理、财务管理、人事政工、内部审计、纪检监察等管理制度，使信用社的经营逐步走向规范化，推动了信用社各项业务的开展，加大了信用社支农作用的发挥。农村信用社担当了农村金融体系的主要角色，农村信用社可持续发展能力直接关系到我国“三农”发展，关系到农村小康的全面建设，关系到农村基层政权的发展。农村信用社可持续发展能力是综合支撑和有效推进农村信用社可持续发展的主观条件和外部环境条件的总称，它是促进农村信用社可持续发展的保障，是按照农村信用社可持续发展的目标要求，促进农村信用社增长和发展的能力。这个能力包括制度能力、人力资源能力、科技和教育能力、外部环境能力等。

3.2农村信用社发展中存在的问题

3.2.1产权结构存在明显缺陷

产权制度是金融制度中的核心制度，产权模式的选择关系到金融机构在组织体制上采取何种模式。从我国农村信用社建立开始，在产权结构和制度上就存在着明显的缺陷，产权没有得到清晰的界定，出资组建的信用合作社的社员只有名义上的产权归属关系，而实际上的产权所有者却是国家或是以地方政府为主体的一个比较含糊的集体，社员作为农村信用社产权主体的地位以及权利形同虚设，导致社员对信用社财产和经营状况漠不关心，社员之间的互助合作最终也难以实现。

3.2.2管理体制不健全

由于产权制度的缺陷，导致我国农村信用社的管理体制也不是很健全，一直沿用多年的理事会和监事会制度形同虚设。管理方面也是一直是处于半行政半企业色彩，社员对经营状况不是很关心，信用社办事效率低。在明显滞后的产权制度的影响下，信用社的风险水平主要取决于经理阶层的个人素质和道德水平，这种内控制度的不健全，管理体制的不完善，增加了农村信用社的经营风险。

３.2.3经营机制缺乏创新

当前我国经济发展迅猛，这就要求农村信用社在经营机制上进行改革创新。但由于我国农村信用社管理的混乱，很难在经济体制上有创新，组建良好的经营运作模式。在业务品牌体系规划上，母品牌的内涵和价值尚未被大众了解时，推出众多新的业务品牌会让公众觉得无所适从，同时也存在品牌服务对象划分等问题。对农村信用社内部而言，也难免出现内部准备工作不充分，导致操作过程中质量难以保证。此外，一般农村信用社业务品牌定位的服务对象都是简单以客户资金数额大小划分，这种划分并不是从客户需要出发，而是从银行自身管理方便和

利益出发，这样规划出来的品牌并不符合品牌的价值要求，容易走进品牌规划的误区，从而降低效益产出。

3.3农村信用社可持续发展的制度障碍分析

3.3.1农村信用社改革与发展的合作制困境

合作金融的基本特征包含：自愿性、互助共济性、民主管理性、非赢利性。根据合作制的原则，合作金融应以社员服务为宗旨，而不一定按照商业性原则经营，不单纯以赢利为目的，而我国几乎所有的农村信用社都按照商业化原则经营，所以，农村信用社在长期制度变迁过程中，存在着合作制异化的基本特征。农村信用社要改造成为真正意义的合作金融组织，必须要使行为主体在恢复合作制后其收益大于成本，否则真正意义上的合作制将无法实现。

3.3.2农村信用社法人治理结构不够完善

农村信用社解除了与农业银行的隶属关系之后，农村信用社便按照合作制原则进行了规范，并设置了股权，增扩了股金，建立了理事会、监事会和社员代表大会制度，形成了以最高权力机构社员代表大会。这个法人治理结构存在许多不合理的表现形式：由于中间又经过人行代管、银监部门监管、挂靠省政府等环节，民主管理流于形式；加上内部利益均衡不完善，缺乏所有者有效监督与控制，容易形成“内部人控制”的局面；缺乏透明度，法人自治能力低下，缺乏有效的激励约束机制，也助长了内部人自行行为。

３.3.3农村信用社的组织管理制度

由于农村信用社在运行机制上的行业管理体制不完善，导致农村信用社业务发展缓慢，资产结构单一，资产质量不高，部分信用社亏损。结算渠道不畅和守旧的劳动用工制度问题，在一定程度上也制约了农村信用社业务经营的稳健发展。

3.3.4农村信用社的内部控制制度

农村信用社内部控制制度是农村信用社的一种自律行为，是农村信用社的内部为完成既定的发展目标和防范风险，所制定的进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序。有效的内部控制制度是农村信用维持良好的财务状况的基础，是农村信用社自我管理的保障。

3.4.农村信用社可持续发展的措施

3.4.1努力改善农村金融环境

目前，我国应该建立健全的农村金融法律法规体系，明确农村信用社的法律地位和作为平等金融市场主体的法律资格，为农村信用社的健康发展创造良好的法制环境和社会环境。

3.4.2规范法人治理结构

建议农村信用社监管当局将我国战略投资者向农村信用社投资入股的比例进行一下修改，使经济发达地区农村信用社的股权结构具有政策性和实际性。

3.4.3完善信用社的内部控制机制

农村信用社风险管理委员要对农村信用社面临的信用风险、流动性风险、操作风险等进行全面评估与控制，对金融风险进行整体战略决策管理，以防止风险管理失控。通过科学的风险管理实现对银行内各种类型风险的全面有效管理；通过创新先进的风险识别、衡量、监测、控制和转移，实现对风险的全过程管理；通过合理明确的职能划分，实现风险管理职责在各业务部门之间、上下级之间的联动管理，最终实现以促进业务发展为目的的风险管理体系。

3.4.4强化信用社的信息披露制度

信息披露是农村信用社治理结构是否有效的重要因素之同时也是防止“内部人控制”的有效手段。建立完善的内部信息报告和外部信息披露机制，规范并强化信用社的对外信息披露，提高信息披露的透明度，以满足不同利益相关者的信急需求，减小农村信用社的的管理风险。

3.4.5提高信用社品牌建设

在经济金融市场化、全球化以及信息化不断发展的时代背景下，品牌已经成为企业最具竞争力的资产。一流的品牌意味着高市场占有率、高附加值和高利润率。金融品牌是金融服务个性化的象征，他向人们展示着金融企业的品质特征与整体形象。努力创建知名金融品牌，是金融企业增强竞争优势.

4. 农村信用社的发战前景及作用

4.1农村信用社发展对策研究

农村信用社是经营货币的合作金融企业，由于它的合作金融性质和特定服务对象决定它不可能象商业银行那样，去追逐利润最大化的唯一目标，但它也应当去获取尽可能多的利润，实现所有者权益最大化，只有农村信用社启身经营效益提高厂，才能保障广大社员和农村经济主体的利益。所以应把农村信用社建设成为综合实力雄厚、经营机制灵活、管理手段先进，既有中国特色，又能同国际合作金融接轨的现代化农村合作金融，为此提出如下发展意见。

首先，要调整农村信用社经营策略。农村信用社调整经营策略就是从根本上把重存轻贷、重放轻管、重速度轻效益的经营格局调整为资产负债联合管理，速度效益相互统一，经营管理均衡发展的经营策略上来。其次，创新经济手段。一是创新结算手续。农村信用社不仅要尽快建立自己的清算系统，开办县辖联行、全国联行，而且要加快电子联行建设的步伐，同时要加大科技投入，加快电子计算机在农村信用社经营管理中的运用，提高工作效率，提高农村信用社现代化水平。二是创新信用工具。农村信用社为了适应农村市场需求多样化的特点，不断创新信用工具，增加业务种类。对传统信用工具进行改造，即将信用工具的融资期限、本息偿付办法、利率变化等要素作出新的调整。要推出全新的业务种类。在存款方面如开办支票存款、年金存款、预约存款、电话存款、基金存款、养老金存款、学生储蓄、住宅储蓄、大额可转让存单等种类。第三点，要规范经营行为。农村信用社要进一步建立健全董事会、监事会和社员代表大会，同时要结合农村信用社的特点，修订和完善一套完整、科学、切实可行的《农村信用社经营管理制度》、《农村信用社资产负债比例管理办法》，规定农村信用社资产负债比例监控指标体系，规范农村信用社的经营行为。

4.2农村信用社对新农村建设的作用

在农村对农民的金融支持主要是由农业银行、农业发展银行和农村信用社三家金融机构提供。但是，随着农业银行近年来的逐步淡出和农业发展银行的政策性角色的限制，农村信用社实际上承担着农村、农户和农业信贷支持的主要任务，成为支持新农村建设的主力军，其在农村小额信贷市场中地位的重要性逐步显现。农村信用社在新农村建设中对农民的金融支持的基础性地位，有力地支持了农村经济的发展，在新农村建设中发挥了重要作用，主要体现在以下几个方面:

第一，农村信用社有效地缓解了农村金融市场的货币供求矛盾。农业产业化、农村的基础设施建设以及农民创业都需要大量的财政支持。再加上农村信用合作社信贷手续简便，只要提供相应的担保材料可以随用随贷，这样可以方便快捷地为农民提供资金支持，提高了农民的创业和投入扩大再生产的积极性。

第二，农村信用社一定程度上抑制了农村民间借贷。农村民间借贷行为的产生主要包括以下两个方面的原因：首先是由于农村金融服务不到位，金融机构对农村信贷没有足够的认识，对农民的支持不够，利率较高。其次就是由于我国农民可支配的个人收入较低，缺乏抵押物，往往被正规的金融机构排除在借款客户之外。以上两个原因造成了在农民需要资金支持的时候无法从金融机构获得资金支持，只能向亲戚借或者借高利贷。而现在的农村信用社对以上两个方面都加以改善，根据农户的经济状况和信用程度，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵押担保的贷款，采用“一次核定，随用随贷，余额控制，周转使用”的管理办法，根据农户的生产周期确定不同的贷款期限，手续简便，利率优惠.

第三，农村信用社还优化了农村信用社的资金结构。农村信用社缺乏足够多的投资渠道，所以造成了农村信用社囤积了大量的资金，但是却没有很好的将资金使用出去。对农民提高信贷不仅既拓宽了农村信用社资产的运用渠道，同时还转变了农村信用社的单一资产结构。将资金借给农民不仅带动农户生产和收入增长，反过来又提高了农户的信用水平，也有利于降低农村信用社呆帐、坏帐发生的可能性。

第四，为建设新农村提供全方位的金融服务首先，农村信用社需要创新业务品种，多层次服务“三农”。针对农民的金融需求，实行贷款、理财、咨询等综合信贷产品服务，在贷款、承兑票据贴现、应收账款融资等方面实行配套服务。同时，全面推行客户经理制。要全面推行客户经理制度，实行“包村包户”信贷服务；要加强客户经理综合素质的培养和提高，培养一批懂政策、懂技术、善管理的客户经理，为农民提供政策、信息、资金等全方位的金融服务，使客户经理成为信用社联系农民的金融纽带，成为信用社发放农贷的营销能手，成为帮助广大农民脱贫致富的金融专家。

第五，就是完善了农村的基础设施建设和生活环境。在得到资金支持的情况下，农村可以获得更多的资金来发展诸如水利、交通的基础设施建设，这样可以很快地改善农民的生活环境。完善的水利设施可以保障居民的生活用水和农田灌溉，便利的交通不仅可以加强与外界的联系，还能将农村的产品更快地销售到城市，促进农村的经济发展。

农村信用社作为农村金融的主力军和联系农民的金融纽带，在现阶段农业和农村经济发展中发挥着至关重要的作用，作为服务“三农”的地方性金融机构，信用社应当积极应对新农村建设的形势，为农村经济发展做出应有的贡献，为全面实现小康社会而积极探索其发展和服务模式。

参考文献

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