目 录
内 容 摘 要2
西方商业银行经营管理理论3
一、资产管理理论3
（一）商业性贷款理论3
（二）转移理论4
（三）逾期收入理论4
二、负债管理理论5
三、资产负债管理理论6
四、 商业银行经营理论的新发展6
参 考 文 献8
内 容 摘 要
西方商业银行经营管理理论的演变由于各个历史时期经营条件的变化，经历了资产管理、负债管理和资产负债管理理论的演变过程。资产管理理论资产管理理论的核心是商业银行将经营管理的重心放在资产方面，通过资产结构的适当安排，实现安全性、流动性和盈利性的最佳统一。资产管理理论是商业银行早期的经营理论，并在相当长的一段时间内广泛流行。由于经营环境的变化和银行业务经营的发展，资产管理理论经历了商业性贷款理论、转移理论和预期收入理论几个不同的发展阶段。
[关键词] 经营管理理论 演变过程 资产管理理论
西方商业银行经营管理理论
西方商业银行经营管理理论，由于各个历史时期经营条件的变化，经历了资产管理、负债管理和资产负债管理理论的演变过程。
资产管理理论
资产管理理论的核心是商业银行将经营管理的重心放在资产方面，通过资产结构的适当安排，实现安全性、流动性和盈利性的最佳统一；资产管理理论是商业银行早期的经营理论，并在相当长的一段时间内广泛流行。由于经营环境的变化和商业银行经营的发展，资产管理理论经历了商业性贷款理论、转移理论和逾期收入理论几个不同的发展阶段。
商业性贷款理论
商业性贷款理论最早可追溯到18世纪真实票据论；商业银行的放宽政策应以产生于实质交易的自偿性票据为放款对象。所谓实质交易，是指正常商业周转或产销过程的结束从销售收入中自动清偿的属性。按照这一理论，银行资金运用的方向应该集中于短期自偿性贷款，也就是发放短期流动资金贷款。
商业性贷款理论是不发达资本主义经济的发展，其本身所固有的缺点逐步暴露出来。首先。它忽略了国民经济发展对贷款需求扩大和对贷款种类多样化的要求。企业不仅需要短期流动资金贷款，也需要中期和长期固定资金贷款；非生产性消费信贷的需求也在不断增加。如果固守这一理论，就会限制商品经济额发展，也会限制商品经济的发展，也会束缚银行业务的发展。其次，它未能认识到银行贷款的相对稳定性。事实上，即便是活期存款，在一定时期内往往也会有稳定余额，况且随着经济的发展，稳定性较强的定期存款和储蓄存款在存款总额中的比重不断增大，银行可长期使用的资金越来越多。再次，它没有考虑到贷款清偿的外部条件。虽然从贷款人自身来说，有产品物资保证，可以清偿贷款，但这种贷款的清偿要以商品能够及时销售为条件。如果发生经济危机，企业产品不能及时出售，及时贷款期限再短，也不一定能够自动清偿。最后，它可能成为中央银行货币政策的破坏者。因为自偿性放款完全随商业需要而自动伸缩信用量；在经济繁荣时期，银行信贷会自动膨胀，刺激物价上涨，加速经济危机的到来；而在萧条时期，信贷会自动收缩，加速物价下跌，使经济更加衰退，这与中央银行的货币政策往往发生矛盾。正是由于上述缺陷，因此商业性贷款理论在实践中才逐渐被新的商业银行理论所取代。
（二）转移理论
转移理论产生于20世纪20年代。它的主要内容包括；银行能否保持其资产的流动性，关键在于资产的变现能力。它认为，只要银行所掌握的证券具备信誉好、期限短、易于出售的条件，在需求资金时，可以迅速地、不受损失地出售或转让出去，银行就能保持流动性，所以放款不一定局限于短期和自偿性。
转移理论的出现，使商业银行找到了保持流动性的新方法。按照这一理论，银行投资一部分短期证券来保持流动性，一方面可以消除主要依靠短期工商贷款来保持流动性的压力，腾出一部分又可减少持有非盈利资产的数量，以扩大证券投资的规模，这样不仅保持了流动性，还增加了银行的盈利。正因为如此，该理论在本世纪的最初几十年里得到广泛推行；尤其是第二次世界大战后的一段时期，美国商业银行实施这一理论后使证券投资一度超过贷款额。转移理论也有它的局限性。除了要以充足的短期证券为条件外，这种流动性资产能否在不造成银行损失的情况下顺利变现，还取决于市场状况。在发生经济危机、证券抛售量大大超过购买量的条件下，这种流动资产也难以达到保持流动性的预期目的。
（三）逾期收入理论
预期收入理论产生于20世纪40年代末，该理论认为，银行要保持资产的流动性，不必将资产业务局限于短期自偿性贷款和易于出售的证券。一笔好的放款，应当以根据借款人逾期收入面制定的放款计划为基础。这样，银行即使发放一些长期贷款，因为有借款人的预期收入作为担保，也不至于影响银行的流动性，根据借款人的逾期收入安排房款的到期日或采用分期偿还的方式，银行就能保持规律性的现金流入，从而维持高度的流动性。
逾期收入理论促进了商业银行业务的开拓和经营规模的扩大，但它也存在着一个难以解决的问题，即逾期收入不好把握，难以准确预测。由于客观经济条件变化或突出事件发生，借款人将来收入的实际情况往往与银行的预期有一定的差距，有时甚至距离很大，这种情况尤其在长期贷款中更为突出，从而增加了银行信贷的风险。
以上三种资产管理理论，反应了商业银行在不同发展阶段经营管理的特点，在保证银行资产流动性方面各有侧重。但资产管理的三种理论之间并不是相互排斥的，而是一种相互补充的关系，反映了一种不断完善和发展的演进过程。各理论的产生，都为银行的资产管理提供了一种新的思路，推动了资产业务的不断发展。
负债管理理论
负债管理理论产生于60年代末。70年代初，美国政府出现财政赤字，汇率和利率发生了很大变化，以美国为代表的商业银行又进一步发展了“负债管理”理论。这一理论，以科学的逆向思维方法，使商业银行的经营管理中心由资产方转向负债方，负债经营成为银行实现资产流动性和盈利性均衡的工具。
该理论认为，银行在保持流动性方面，没有必要安全依赖简历分层次的流动性储备资产；一旦需要周转资金，可以向外筹借；只要市场上能借到资金，就可以大胆放款争取高的盈利；负债管理一般有两大类型，一种是以短期借入款来弥补提取的存款，使负债方一增一减，正好轧平；另一种是以借入款来应付增加的借款需求，使负债和资产都增加。由于以扩大负债来扩大生利资产，因此银行增加了额外利润。但这种做法同事也存在着两方面的风险：一是有关费用方面的风险，借入款的利率必须低于放出款的利率，银行才能获利。二是关于借入款的可借量。当市场资金需求大于供给时，借入款有时就不易取得；特别是在货币市场真正紧缩时，并无资金可借。风险的存在加大了负债管理的难度。
负债管理理论是在金融业竞争日趋激烈、央行加强利率管制和商业银行力图逃避管制的背景下形成的。它打开了商业银行保持和增加流动性的新视野，弥补了单一资产调整法的不足，为进一步扩大银行经营范围，充分发挥信贷杠杆对经济的调节作用提供了理论依据。
该理论的缺点在于，过分看重临时负债的作用，往往会使银行忽视及时补充自由资本，从而使自有资本占商业银行资金来源总额的比重下降，使银行的经营实力、和御险能力相对下降。由此，由于实施这一理论主要是通过发行大额可转让定期存单、中央银行贴现窗口借款、同业拆借、根据“再购回协议“借款和向欧洲货币市场借款等方式来进行，这样，吸收资金的利率一般均高于普通存款利率，这无疑会加大银行负债成本。为了不使成本的增加从小较高的利润，银行必须报资产投放于高收益的项目上，二收益率高的贷款或投资往往伴随着更大的信用风险和流行性风险。
资产负债管理理论
资产负债管理理论，又称多远化经营理论。70年代后，伴随布雷顿森林体系的瓦解和西方发达国家相聚进入滞涨、市场利率、汇率波动剧烈，而且各国开始取消金融管制，金融证券化、自由化、国际化方兴未艾：银行家认识到、单一的资产管理或负债管理都难以应付日益变化的经济条件，尤其是金融环境的变化，越来越不能满足需求安全性、流动性和盈利性均衡的要求。因此，有效的管理应该是资产与负债双方并重、双管齐下，随着经济条件的变化，也为商业银行对资产负债结构进行多种调整、增加盈利提供了可能性。一是资金充足性风险。实践证明，那种认为银行的资产大，抗风险的能力就随之加强的观点并非正确。资产最大、资金最充足的银行经营效果并不一定最好。具体体现在资金市场的资金充裕时，银行只能通过降低贷款利率来寻找资金出路，从而导致盈利利率大幅度降低。因此，资产管理缺陷很多。二是利率风险。商业银行的资产、负债均与利息率挂钩，利率的变动对银行经营收益的影响很大。中央银行调整货币政策，提高再贴现率或市场利率上涨，都会导致商业银行净利息收入下降。因此，负债管理业难以有效地解决利润最优与资产流动性之间的矛盾，解决矛盾的有效方法是实行资产负债综合管理。
因此，在70年代末80年代初，产生了资产负债管理理论，这一理论认为，商业银行单靠资产管理，或单靠负债管理，都难以形成安全性、流动性和盈利性的均衡。只有根据经济情况的变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，才能实现经济总方针的要求，达到经营目标。资产负债管理理论的产生，是商业银行经营管理理论的一大进步，目前这一理论已得到世界范围内银行管理领域的认可和重视，正处于不断的发展、完善和推广之中。
四、 商业银行经营理论的新发展
20世纪80年代后期以来，由于商业银行作为信用中介的地位受到削弱，银行发展的重心和银行竞争的焦点已逐渐转向金融服务领域，以服务为重点的经营管理理论营运而生。主要有资产负债管理理论和全方位满意管理理论。资产负债外管理理论提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。全方位满意管理理论是在全面质量管理的基础上发展起来的。它强调企业全体与顾客满意的管理概念。顾客的绝对满意是这一理论的主要关心点和立足点，在追求“顾客绝对满意”的目标下，变革银行文化和组织制度。
参 考 文 献
1、《国际金融研究》，《强化银行经营功能扎实推进国有商业银行改革与发展》，2006年
2、《计划与市场》，《西方商业银行管理的发展与演变》。2004年
3、《对提高国有商业银行经营管理水平的若干思考》，2008年第1期
4、《河南金融》，《西方商业银行放款风险及防范》，2009年
5、《财经丛论》，《浅谈证券市场投资主体的发展趋势》，2007年
