目 录
一、农村信用社目前经营状况
（一）、信用社坚持“立足社区，服务农村经济建设”，保持忧患意识，发挥其服务的效率。
（二）、提高自身服务水平，做强做优自身业务发展，为经济发展挺高优质的金融服务。
(三)、把握目前经济发展的携机，积极的调增改善发展中存在的问题，净化环境，以适应金融环境的改变。
二、现阶段、农村信用合作社经营管理面临的突出问题
（一）经营管理制度不完善，经营管理存在缺陷与漏洞.
（二）资本信贷业务管理水平低，导致资本信用风险大，经营管理费用大，成本高
（三）经营的范围小，结算渠道不顺畅，缺乏金融产品创新，金融电子设备落后，服务效率低。农村信用社相比其他金融机构，处于弱势地位
（四）国家对个金融机构采取不同的扶持政策，在经营管理支持化解上与其他金融机构比较性对薄弱。
三、改变目前存在问题的建议和要求
（一）改变人才引进制度，加强农村信用社人才供给、培养、使用，走“人才兴社“的战略路线，完善业务中的竞争机制，建立有效的激励机制。
（二）对现有业务资产进行清理，落实债务，防范和化解信贷的隐形风险，提高资产的质量；健全经营管理的运行程序，采取正确有效的经营核算，减低自身经营成本。
（三）大力组织资金，增强自身实力，进行金融业务创新，构建有效的农村金融服务体系，与信用和发展愿景想结合.
（五）加大支持力度，改善农村信用社的外部环境，从而营宽松的经营环境。
四、信用社未来的发展趋势。
一、依靠自身力量，实现农村信用社向农商银行的转变。
二、在自身地位清楚的情况下，构建全国联社，建立全国联网进行支付结算、存贷款业务构建全国联社，提高信息化水平．
三、进一步扩大业务范围，更好为农村建设服务，促进城乡协调发展。
论管理出效益
——农村信用社经营管理的问题及未来发展的思考
内 容 摘 要
摘要：农村信用社是国家金融机构的重要组成部分之一，在经济体系的运行过程中发挥着非常重要的作用。按照统筹城乡发展的要求，坚持解决好“三农”问题作为其全部工作的重中之中时，作为服务“三农”的主力军，它是联系农民的桥梁和纽带，在促进农民增收致富及农村经济发展等方面发挥了积极作用。从目前发展状况看，信用社由于受历史原因、体制原因，经营管理和外部环境等多方面因素的影响，当前还面临着一系列困难和问题。文章紧紧围绕信用机构的角度出发，对农村信用社目前的经营状况、合作联社的功能、经营管理出现的问题难以适应金融发展需要进行剖析，提出解决困难的思路与方法，以及对未来发展的思考。 关键词：农村信用社 经营管理 问题 建议 发展趋势
农村信用社是国家金融机构的重要组成部分之一，也是当前我国农村地区最庞大和最完备的正规金融组织体系，它成立于五十年代初，是由辖区内农户、工商个体户和中小企业入股组成的地方性的金融机构；其经营管理体系是照搬西方合作经营制度建立起来，经过五十年的曲折发展。现在，农村信用社成为我国规模最大、覆盖面积最广的合作金融机构。近几年来，随着金融体制改革的深入，国家采取了大量的优惠政策支持农村金融组织的建立。同时，不少商业银行进入农村地区，当前的全球金融危机对我国的进金融机构产生相助的冲击，在危机中，农村合作金融组织机构面临着机遇和严峻的挑战。在这关键阶段，如何正确面对和处理当前存在的问题是我们必须所正式的。
一、农村信用合作社目前的经营状况
农村信用合作社作为我国规模最大、覆盖面积最广的合作金融机构，在与中国农业银行脱离隶属关系，不在受农业银行的领导管理，而由农村信用合作社的县级社联管理，在自我经营过程中取得了阶段性的成果。
一、信用社坚持“立足社区，服务农村经济建设”，保持忧患意识，发挥其服务的效率。
从部分数据显示，截至2004年6月末，全国农村信用合作社的各项存款余额达26724亿元，占全部金融机构次年款的11.6%，各项贷款余额19585亿元，占全部金融机构贷款的11.5%。其中，农业贷款余额8615亿元，占全部贷款的86%。农村信用社正式成为农村金融的主力军和联系农民的金融纽带。
二、提高自身服务水平，做强做优自身业务发展，为经济发展挺高优质的金融服务。调整优化农户小额信用贷款，使信用社业务进一步深入农村，稳固自身地位，改善支农服务，创新贷款品牌，多元化满足信贷需求。农村信用社的经营业务从形成阶段的贷款业务到信用社明确改革目标，深化到为“三农”服务的阶段，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。据数据统计，农村信用社农业贷款余额1007亿元，比2002年末增加4492亿元，增长80.5%高于同期各项贷款余额平均增速22.6个百分点。其中农业贷款7983亿元，支持了37000多万农户，约占全国2.2亿农户的32%，占有贷款需求农户的60%，占农业贷款余额的比重为79.3%，比2002年末增加3746亿元，增长88.4%。随着农村信用合作社支农贷款投放的增加，农村信用合作机构成为农村金融机构资金流动的主要渠道。
三、把握目前经济发展的携机，积极的调增改善发展中存在的问题，净化环境，以适应金融环境的改变。毫无疑问，其中出现的经营管理问题也逐渐凸显出来。信用社体质改革以来，农户和乡镇企业贷款困难问题进一步加剧，在这关键阶段，如何有效的进行体质改革，提高三农服务效率，构建有效的金融服务体系，实现生存到利润最大化，最后在实现经营快速发展的战略步骤，就必须实事求是，正确分析目前经营出现的问题。从供给角度看，农村信用合作社以服务“三农”为己任，支持农业、农村、农民经济的发展。在1999年以来，为适应农业农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开展农户小额贷款和担保贷款，大力推广信贷业务发展，简化贷款手续，提供方便服务，方便农户贷款，缓解了农户在资金问题上的发展。至2003年末，全国有32225家信用社开办农户贷款，占机构总数的56%。在一定程度上促进了农村农业经济的发展。在带来经济发展的同时，由于地域自然条件、开放程度、收入水平限制，农村信用社在经营管理上面临着较高的风险。例如，在中国大部份地区，农村信用社小额贷款功能还处于为农户扩大农业生产提供信贷资金，这些项目由于都是小型生产或经营。因此，单个农户、个体工商在激烈的竞争中时常处于不利的地位，导致农村信用合作机构的农村贷款收益率普遍低于其他产业的贷款。第二，农业小额贷款一般是向贫困人口提供短期劳动资本贷款，期贷款的种类和地区都比较集中，农产品市场信息封闭，许多的农户缺乏必要的认识，有无新的有效信息渠道加以引导，一旦遇见农产品市场价格的大幅度波动，将影响贷款的迟迟归还。这些都影响着农村信用社的经营管理。
二、现阶段、农村信用合作社经营管理面临的突出问题
（一）经营管理制度不完善，经营管理存在缺陷与漏洞
目前，不少议论都把农村金融村镇银行提高到相当的高度。因此，作为服务“三农”的主力军，在业务进行过程中，不断的探索经营管理的方法,来推进农村信用社的发展与提高信用社对经济建设的服务水平。但是，仍存在以下的问题：
1、农村信用社的经营管理人才配备不足。强化经营管理有利于农村信用社加快业务发展，改善经营效益，防范金融风险，增强服务功能。经营管理需要合适的人才；高效率的经营业务也要有较高素质的人才，由于经济条件、地理环境、教育不均衡的原因，农村信用社从业人员的来源缺乏开放性、公平性，例如：。在一些乡镇网店，一个机构设置的人员一般为5-7人，一个岗位的人员还兼顾其它岗位的工作，导致岗位职能划分不清楚，出现问题时，相互推诿。
2、现有内部管理缺乏竞争激励，导致内部职工素质低下，员工结构不合理，没有严格的责任划分，导致业务工作紊乱，给经营管理造成一定的难度。现有部分人员素质低下，缺乏工作责任心，对待工作马马虎虎，应付了事，不思进取，有得过且过的思想，工作主动性和创造性不强；官商作风严重，习惯等客上门，缺乏主动预约客户，挖掘潜在客户的观念；对待划分的工作任务，搞数字游戏，搞水分。
3、从外部体质上看，政府过多对信用社进行行政干预。经营管理是金融体制赋予的使命，也是金融机构稳健经营的职责。强化经营管理有利于加快业务的发展，改善经营效益，防范金融危机。但是，部分行政部门扭曲了管理的概念，不是为信用社提供结算、政策、培训等。而是热衷于管人、管贷、管钱，没有给农村信用社营造良好的外部经营环境，集中于名、权、利，造成一管就死，一放就乱的局面。经营管理天经地义，是以间接管理为主，而不是直接的单纯的人财物的管理。
3、内部管理制度不科学，上层对下层是行政化管理，造成对人员监管不利。农村信用社在经营管理制度的落实上没有到位，主要表现在规章制度缺乏全面性。系统性、科学性。对一些经营业务的管理存在监控盲区。同时，在一些规章制度不适应业务发展需要时，理事会也很少依据规章制度就经营业务过程中的重大事项向社员代表大会做实事汇报。而且在实际工作运行过程中，信用社理事长一般由信用社主任担任；经营管理出现问题由理事长一人全权决定，权利过度集中；内部的监事会对各项规章制度的执行情检查监督不力，内部审计以事后监督为主，缺乏业务处理过程中的事前、事中、事后监督。监事会几乎流于形式，没有充分发挥监督约束农村信用社经营的职能，无法达到内部控制制衡的目的，导致经营管理出现漏洞。
这些问题如不及时处理和化解，将会对经营造成极大的危害，甚至影响到其他金融机构，更为严重的是会出现金融危机，制约经济发展。
（二）资本信贷业务管理水平低，导致资本信用风险大，经营管理费用大，成本高
在多层次，多方面的资本结构中，由于以前遗留的资本债务问题，信用社在会计账目上，存在呆账、欠账、死账比例较大占据了农村信用社信用资金的一部分，贷款不良率的比重偏高，由于没有采取及时措施进行补救，导致农村信用社的财务状况存在较大问题，导致收益遭受一定的损失，给完善的经营管理造成一定的难度。同时央行的政策、自然、金融危机的多种因素的影响，使信贷资本质量恶化，不良贷款居高不下，始终是困扰其发展的一大顽疾
1、信贷的经营管理偏松，人员、操作程序、自身系统和外部事件等因素造成的损失；信贷保障制度的不落实，给信用社造成经营损失。具目前统计，信用社不良贷款5290亿元，占贷款总额的44%，其中呆滞和呆账分别占31%和8%，全国46%的信用社亏损，历年累计亏损挂账1232亿元。这些不良资金影响到信用社的经营余发展，导致信贷资金的风险增加。内部人员对信贷管理制度执行力度不到位，导致贷款的“三查”制度、审贷分离制度、大额贷款会办制度流于形式。与信用风险、市场风险相比 操作风险因其隐形和细节化，往往被认为简单而疏于管理，随着电子化快速发展和新业务不断出现，操作的风险变得日益的突出。
2.国家需要对经济发展的刺激，调整财政政策，央行对货币政策的改变，造成资金的损失。对经营管理造成了一定的难度。造成信用社的经营管理计划的紊乱。国家为应对金融危机，抑制通货膨胀、刺激消费，增加就业不断的调整存款准备金率，调整存贷款利率，对农村信用社的信贷资本产生了一些不确定的风险。同时，金融危机对经济产生了显著地冲击金融危机导致农村收入也大幅减少，农业产品在市场销售价格停滞下降，经营成本上升，盈利空间狭窄，甚至出现大面积的亏损，还款资金来源难以保证，市场风险、信用风险、道德风险等系列风险转移到农村信用社，使贷款回收困难，导致不良资产增加。从外部来看，截至2007年末，农业贷款的不良贷款达16.4%，其中，农、林、牧、渔贷款的不良率27.1%，涉农贷款居高不下，（1）.农业是生产的高风险，农业本身是弱智产业，自然市场风险较大，不可抗拒的自然灾害也是产生信用社资本风险的原因。（2）.经营的高风险，在这个大部分地区，农业小额贷款的功能还处于为农户扩大农业生产提供信贷资金，这些都是小型的生产和经营，单个的农户在激烈的生产经营中处于不良的地位，一旦遇见市场的波动，将直接影响到贷款的归还。
（三）经营的范围小，结算渠道不顺畅，缺乏金融产品创新，金融电子设备落后，服务效率低。农村信用社相比其他金融机构，处于弱势地位。
1.筹资工作环境不是很好，业务品种单一，业务盈利水平低下。农村信用社以贷为本，中间业务乏力，盈利途径单一，同时，农村信用机构主要为小额贷款业务，相比其他国有商业银行，业务竞争能力下降。部分商业银行发挥自身地理优势，大力托展保险、税款、代理国债发行等，同时在金融票据市场，发展票据贴现业务，增加代理、中介业务吸收存款。发展代收水电费、电话费、养老金等，而信用社在农村市场。受到环境的约束，业务品种单一，导致盈利水平处于劣势地位。
2.结算渠道不顺畅，结算方式单一。农村信用社内部结算缓解多，速度慢，难以适应农村对经济及不断增长的需要，由于存在服务落后，在加上各地发展程度差异等因素，网络资源的应用及其缺乏，进一步增大了地区的差异。
3．受各地区经济发展程度不同的影响，对外开放程度不一。由于经济发展对金融业务发展提出了更高的要求，因此政府在金融业务上实行更有力度的监管。导致城市农村经营管理业务出现不同，差距更加突出。
4.信用社盈利水平不一，品种差异大，不利于信用社之间业务往来。目前，农村信用社基本上为县联社、市联社，经营规模小，与其他银行之间业务往来少，吴大型的网络进行通汇、存汇和支付结算业务，局限了自身的发展。
（四）国家对个金融机构采取不同的扶持政策，在经营管理支持化解上与其他金融机构比较性对薄弱。
1.在西部地区，信用社承担较大支农任务，不利于公平。在西部地区，经济发展相对缓慢。农民收入较低，农民的贷款需求较小，而需要贷款资金的偿还能力差，容易造成偿还风险。因此在这些地区，存款往往大于贷款。这些经营不善，都制约了信用社的发展。
2.不同地区在约束机制上不同。国家对扶贫贷款和助学贷款实行贴息，但是人没有建立农业贷款和保险的贴息制度。同时信用社在营业税、所得税征收方面是与其他商业银行的标准，而信用社在业务上处于弱势地位，不利于公平竞争，也不利于信用社的生存发展。
3．在同一经济环境下，信用社硬件设施跟不上其他商业英航与存在不正当竞争（贴别是邮政机构）。邮政机构分布网店较多，与信用社才能在农村地区存在强有力的竞争地位，其业务范围多，同时大量邮政机构只存不贷，抽取了大量农村资金，同时邮政机构的业务还深入的农业，农产品，导致信用社资金紧张。
三、改变目前存在问题的建议和要求
农村信用社要继续的生存和发展，在我国农村经济建设中发挥更大的作用，就必须完善农村信用社经营管理制度，改变目前存在的问题。结合以上的分析与当前的客观环境，提出以下规范农村信用社经营管理的方法和建议：
（一）改变人才引进制度，加强农村信用社人才供给、培养、使用，走“人才兴社“的战略路线，完善业务中的竞争机制，建立有效的激励机制。
1.在人才供给上，吸纳具有能力、管理经验、创新思维的人才，重视从学历、能力、管理的各方面，引进专业人才，提供信用社人力资本水平。从制度上出发，强调对现进人进行考试、考察、谈话作为任职资格审查的必要环节，以深刻了解人员的政治素质、业务素质、管理素质，这样才会形成具有专业知识、工作经验以及管理能力、业务能力的人才进入信用社，才能在经营与管理上提高效率，达到较高的管理效益。
2.发挥现有人才的潜能，调整专业结构，科学的分配岗位，高效的管理流程，建立激烈的竞争机制，同时建立绩效考核制度，绩效与工资挂钩，这样才能激业务人员的积极性，使人才各尽其能。联社在分配岗位职责时，要明确各位人员的职责范围，工作任务，和客户服务标准，根据不同的业务能力、工作量、工作业绩划分职位和确定不同职位的工资标准，并制定相应的考核方法，完善管理制度，制定岗位技能考核评价项目标准，才能进一步加强员工的积极性，进一步提高工作的效率。
3.完善多层次监管力度，发挥监事会监督权。监管部门对信用社监管是一种外部的监管，不可能监管到每一个行为，因此，要充分发挥农村信用社的监管作用，建立一种外部与内部监管相互补充，相互想成的机制，提高监管的效率，更要明确联社主任、理事会、监管会三者的关系。气其次，各个部门之间要加强沟通，相互协调，才能使监管到位，更有力度。4.强化行业的管理，要以市场经济管理为主要的，政府的行政部门要能及时的为信用社提供有效信息，政策的扶持，人员的培训。及时的处理昱化解不规范的问题可这样农村信用社的经营管理才能达到预期的目标。
（二）对现有业务资产进行清理，落实债务，防范和化解信贷的隐形风险，提高资产的质量；健全经营管理的运行程序，采取正确有效的经营核算，减低自身经营成本。
1.对信用社的资产进行清产核资。信用社财务部门对现有的资产进行清产核算，实事求是的反映资金占有的形态，落实债务，补办补齐有关贷款的手续，特别是加强对呆滞款、欠款的监控和管理，最大限度的保全信贷资产。审计必须审查到位，对信贷审查流程详细登记，做到流程完全清晰，内部的信贷制度执行必须到位，对风险管理必须细节化，做到准确、及时、全面的提供审、贷、查信息，及时发现经营管理的漏洞，对各项工作进行及时的调控。
2.力求自我平衡，自担风险，采取有效办法加大对非正常资产的清收。严格执行金融政策和金融法律。农村信用社必须提高自身的经营水平主要是提高新的利润增长点，大力发展中间业务，别确立资产业务、负债业务、和中间业务共同发展。。农村信用社机构可以建立完善的信息渠道，联合农产品公司，将农产品公司与农户的合同作为为农户提供贷款的担保，发放贷款，这样会降低贷款的风险。同时，信用机构在发放贷款时候，可以采取灵活、创新的方式，将信用社与农户联系在一起，共同抵御风险。然后，信用机构还可以加强对农户信用登记的评定，考核农户的欠款，以及农户的资产情况、信用以及道德水平，这样建立一套健全的信用评级的评定么可以更好的提高对信贷资金的管理。最后，信用社还要提高自身资本的充足率，在建立健全资本的同时，完善风险管理模式，将信用风险、流动风险依据统一标准进行测算，并对其相关性进行控制和管理。
3.按照“以收定支，量力而行”的原则，严格对业务进行管理。在对业务费用上，做到公开透明，严禁不良风气发展，杜绝一切铺张浪费。
（三）大力组织资金，增强自身实力，进行金融业务创新，构建有效的农村金融服务体系，与信用和发展愿景想结合。
1.打造全国性的信用联社网络，进行网络营销，吸引资金，健全激励机制，借助农村市场，加大筹资力度，组织扩大资金总量，满足资金支持的需要。利用网络，积极主动与其他银行寻求多方面合作，利用银行的技术优势、管理优势、资金优势，拓展业务领域，贴别是在投资理财方面，这样进一步扩大农村市场，增强自我资金的来源。深入农村农业，为农户提供技术支持，把农业资金吸纳入业务资金。
2.发展新业务新品种，提供多样化金融产品，拓展业务范围，加强新技术在业务中的应用，大力发展电子化建设，完善结算系统，增强服务功能。农村市场有极大地发展空间。保险业务所涉及的各项业务关心着农民养老、意外伤害、医疗等方面的保障，现在作为商业银行业务的这样组成部分，但是在农村市场却是新生的业务，信用社机构应该抓住这个新的业务，寻求与保险业的合作，积极参与政府与商业公司合作，不但有利于保障自身的资金安全，也有利于自身盈利水平的提高。同时，大力托展税款、代理国债发行等，同时在金融票据市场，发展票据贴现业务，增加代理、中介业务吸收存款。发展代收水电费、电话费、养老金等，去挖掘农村市场，引导农村这些业务的发展。
3.金融工具的创新，进入新的金融市场。尽管信用社主要根植与农村市场，但是信用社也不能固步自封，扩大银行卡的项目，为农民提供更周到的服务。积极去储蓄机构其他商业银行进行合作，利用金融电子系统，进行同业拆借、票据结算等。同时拓展在债券、股票、基金等理财领域扩大自身业务领域。
4.在不同地区建立多个金融网点和分支机构。实现多个地区多经营。在目前不少乡镇，信用社网点集中在经济繁荣地区，不少偏僻地区，信用社机构网点较少，信用社机构应该采取合理措施，在一些乡镇也设立手工网点、单机网点、小型区域网络并存。这样不仅有利于扩大自身业务，同时也提高自身在农民心中的形象。
（四）加大支持力度，改善农村信用社的外部环境，从而营宽松的经营环境。
1.调整城乡利益分配格局。国家采取政策促进农村产业结构的调整，来提高农村产业的竞争力，提高务农劳动者的收入。这样也给信用社提供了机会。随着生活水平提高，为进一步改善生活质量，农民也在尝试小覅贷款，如：购房贷款。旅游贷款也已经开始萌芽。农村建设环境中的道路、电力、通讯等基础设施和配套设施建设，都有很大的资金空间。这样，慢慢的缩小了城乡金融机构的差距。
2.货币政策应用时应该支持，在财政政策上给以税收优惠。国家一方面采取货币手段应付出现的金融危机，在对存贷款利率上也给以相应的调整。允许信用社在利率定价上有更大自主权，有适当的利率浮动空间。在资金上，给以大量的支持，政府财政拨款进行新农村建设，信用社在营业税、所得税征收方面也逐渐得到一些优惠。
3.在监管上，对风险资金更加严格，要求实施支持金融创新的监管措施，实时、适度放宽资金，降低机构和业务准入门槛，吸收各类资金去农村投资。
4．建立合理的农村信用制度。建立信用渠道，引导农民进行联保贷款，实现了联保共同监督，同时也结成了风险共同体，保证了还款质量和还款期限的确认。在贷款发放过程中，采取更为灵活的担保方法。
四、信用社未来的发展趋势
一、依靠自身力量，实现农村信用社向农商银行的转变。借鉴商业银行模式农村信用社要重新定位、调整职能、发挥比较优势，在优势领域中加大拓展力度，采取灵活方式，扩大支农范围。例如，在农户中培育一批“黄金客户”，加大对农村运输业、农产品加工业及农业综合开发项目等的信贷支持力度。建立了较为完善的农村商业银行体系。
二、在自身地位清楚的情况下，构建全国联社，建立全国联网进行支付结算、存贷款业务构建全国联社，提高信息化水平．建立县、省、全国三级合作联社体系，自下而上层层入股，自上而下服务。三级联社不存在行政隶属关系，全国联社对地方联社没有行业管理职能，但有金融服务功能，主要是资金调剂融通服务，联社系统内资金支付结算服务，开发提供各类银行产品及提供保险、国际业务等金融服务。现代银行体系是建立在大型信息系统之上的，许多金融服务项目也是以电子信息系统的存在为基础的，如网上银行，汇算清缴等。农信社要创新金融服务项目，建立现代的电子信息系统。
三、进一步扩大业务范围，更好为农村建设服务，促进城乡协调发展。发展现代农业、培养新型农民、加强农村基础设施建设和社会事业发展，既是新农村建设的着力点，也是农村信用社支持的重点。支持城乡一体化、农村城镇化和农村基础设施建设，以及教育、卫生、社会保障等事业。推出专项产品和服务，鼓励农村富余劳动力向非农产业和城镇转移，帮助他们自主创业，引导外出务工人员回乡创业，带动当地经济发展；继续做好贫困大学生助学贷款和农户小额贷款，支持农民参加职业技能培训和农村义务教育普及；支持以解决饮水、道路、广电、住房等方面的新村建设信贷需求，增加农村公共产品的金融供给。
农村信用社目前面临的问题不仅严重影响了农村信用社的业务经营与发展，而且制约了农村信用社进一步提高对农村经济服务的水平。因此，针对农业和农村经济发展的新形势，发挥农村信用合作社的主力军作用。有一定的经营管理水平作为保证的前提下，才有可能发挥其主力军的作用。
参 考 文 献
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5、宋宏谋.中国农村金融发展问题研究[M].山西经济出版社,2003.
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