目 录
什么是商业银行三性原则………………………………3
什么是安全性……………………………………………3
什么是流动性……………………………………………3
什么是盈利性……………………………………………3
商业银行三性原则之间的相互关系……………………4
（一）盈利性是商业银行的本质特点………………………5
（二）银行是管理经营风险，安全性是一个重要要素……5
（三）安全性和流动性紧密相连……………………………6
（四）盈利性是安全性和流动性的保障……………………7
（五）安全性和流动性是为盈利性服务的……………… 8
（六）流动性在盈利性和安全性之间起着调节作用………9
商业银行经营三性原则中的难点问题及建议…………9
三性原则要求银行正确处理三性关系………………9
三性关系为协调关系创造了条件和可能………… 10
(三)解决均衡三性关系的方法是………………………… 11
内 容 摘 要
盈利性、安全性、流动性是商业银行经营管理的三性原则。盈利性、安全性、流动性的基本概念及营运要求，三性原则关系之间既有相互统一的一面，又有相互矛盾的一面，是指三性原则在商业银行运行中是一种对立统一的辩证关系，是一个不可分割的整体，三性之间既相互影响，又相互联系。即安全性与流动性相关，流动性强的资产，风险性小，安全有保障；与盈利性又相矛盾，流动性强，安全性好，追求盈利最大化是商业银行最本质的特点，盈利性强往往又伴随着流动性差，风险性高。正是这种既统一又矛盾的关系，导致商业银行在经营过程中难以正确把握“三性”关系，均衡三性关系，争取最佳盈利成为商业银行经营的难题。解决这一难题的关键是正确处理三性原则之间的关系，就是商业银行在经营管理过程中实行“总量平衡”对称管理。
商业银行经营“三性”原则的分析
随着我国金融体制改革的深入，近年来，各大专业银行正在向商业银行转轨，商业银行是以追求利润最大化为目标，在经营过程中遵循三大原则：即盈利性、流动性、安全性。这三大原则在商业银行经营中存在既有统一的一面，又有矛盾的一面。然而正是因为这种既统一又矛盾个性，推动商业银行在市场竞争中以追求利润为目标不断向前发展。下面介绍什么是银行三性原则。
一、什么是商业银行经营的三性原则
（一）什么是安全性
安全性是指商业银行应努力避免各种不同因素对他的影响，保证商业银行的经营发展，商业银行之所以必须坚持安全性原则，是因商业银行经营的特殊性。原因是商业银行自有资本较少，经受不住较大的损失；商业银行经营的特殊性，尤其要强调他的安全性；商业银行在经营过程中面临各种风险。
（二）什么是流动性
流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产流动性和负债流动性两重含义，资产流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力，它既指速动资产，又指在速动资产不足时，其它资产在不发生损失的情况下转变为迅动资产的能力。
（三）什么是盈利性
盈利性是指商业银行经营获取利润的要求。追求利润，实现利润最大化，是商业银行的经营目标，是商业银行企业性质的集中体现。商业银行通过吸收存款，发行债券等负债业务，把企事业单位和个人的闲置资金集中起来，然后通过发放贷款，把集中起来的资金应用出去，弥补一部分企事业单位和个人的暂时资金不足。
二、盈利性、安全性、流动性原则之间的关系
银行三性原则既有相互统一的一面，又有矛盾的一面。他们之间存在一种对立统一的辩证关系，统一性是指在商业银行经营中“三性”是一个不可分割的整体，单独强调某一方面，将导致严重的后果，因为商业银行是以追求利润为目标，在实现的过程中必然受到流动性和安全性的制约，所以必须兼顾安全性和流动性。矛盾性是指安全性、流动性和盈利性之间的矛盾，安全性高的资产，盈利性一般较差；反之，盈利性高的资产，其风险性就大，安全性越低，为降低风险，确保资金安全，商业银行就不得不把资金投向收益率低的资产，反之，商行提高盈利性，必然以增加风险和牺牲资金安全为前提。因此，从盈利的角度看，商业银行的资产可分为盈利资产和非盈利资产，资金用于盈利资产的比重高，商业银行收取的利息就高，盈利规模就大；从流动性角度看，非盈利的资产，如现金资产可随时用于应付存款的体现需要，且有十足的流动性，因而现金资产库存额越高，商业银行应付体现的能力越强，商业银行
流动性就越强。从安全的角度看，一般情况下，具有较高收益的资产，其风险总是较大，为降低风险，确保资金安全，商业银行不得不把资金投向收益率低的资产。
(一)盈利性是商业银行的本质特点
追求盈利是改进服务，开拓业务和改善经营管理的内在动力占有其核心地位，盈利性原则的重要性源于商业银行作为“经济人”的本质。任何一个处在经济活动中的个体（可以是个体企业等）都是以营利为最终目标,盈利性是企业运营下去的基本保障。从宏观角度讲，商业银行是国家金融市场的主要参与者，对宏观经济调度起着重要作用;从微观上讲，商业银行子也是经济活动得参与者，也是在商品市场和要素市场进行市场活动的个体，所以盈利性是商业银行的本质特点。
（二）银行是管理经营风险，安全性是另一个重要的要素
安全性原则是指管理经营风险，保障资金安全的要求。银行的经营与一般的工商企业不同，其自有资本所占的比重很小，根据《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求：８%的最低资本率，其中核心资本率４%。目前我国也在执行这一准则。然而在资金的运行过程中存在着诸多风险。
（１）商业银行的自有资金较少，经受不住较大损失。资本金占资金来源的比率低使得银行面临更大的破产倒闭风险。资本金作为一个经济组织的自有资金有许多功能，就是当该经济组织出现经营亏损时可以利用资本金弥补亏损。从会计实务
角度看，就是通过减少资本金的方式将亏损额予以冲销。一个企业资本金越雄厚，其弥补亏损的能力越强，反之，越弱。由于银行资本金占其全部资金来源越小，一般不足８%，这就意味着，银行在业务经营活动中出现的亏损金额占银行全部资金来源比重超过资本所占比重，银行用现有的自有资金便不足以弥补所发生的亏损。在这种情况下，银行已处于破产倒闭的境地。
（２）商业银行经营条件的特殊性，龙其需要强调他的安全性。大量的负债导致银行在经营活动中随时面临着还本付息的压力。一旦由于资本流动性差或银行经营收益水平下降，便极易导致无法按时还本付息，甚至引发存款人挤兑存款的风险。
（３）商业银行在经营过程中会面临各种风险。现代商业银行所面临的风险主要有：利率风险、市场风险、信用风险和运营风险、国家风险、流动性风险、清算风险、外汇风险。这些风险对于银行来说都是需要经营和管理的。规避风险是每一个商业银行都十分重视的一点。对于银行的特殊性来说：商业银行本身就是一个风险的创造者，同时也是一个承担者。如何管理和规避其风险以保证安全性就是每个商业银行的必修课。所以，安全性对商业银行来说是十分重要的。
（三）安全性和流动性是紧密相连
一般来讲，流动性越强的资产，其安全性越强，两者是一
种正相关的关系，两者之间仍存在着主动和从动的关系，安全性是在流动性良好的情况下实现的，流动性可分为资产流动性和负债流动性，只有资产流动性和负债流动性之间的比例恰当，才能保证商业银行的正常运转，才能保证其安全性，但流动性和安全性又不是完全行动一致，举例说明，我国的外汇储备中很大的比例由于回购美国国债大概８、９仟亿，我们回购了美国国债，这笔钱为什么要购买美国国债呢？外汇最大的问题就是安全问题，为保证安全性及最好的流动性，当今国际市场上规模最大的、安全性相对来讲最好的资产是美国的国债市场，但这里以隐含了一个奇怪的问题，虽然它的流动性好，市场规模大，买得过大了，就把你的流动性吃掉了,这时你的流动和安全性就出现了矛盾。在金融市场上如此，在商业银行内部资金管理上也是如此。如果银行保证足额的现金以保证流动性，那么银行的某种风险也就提高了，如果金融市场面临着利率，汇率的巨大波动，那么银行将完全自负盈亏，自担风险，从种意义上说将资金贷出，也是银行分散风险的一种途径，面对这种情况，银行就要根据自已的情况，综合银行资金来源情况和风险评估及分散机制来协调安全性和流动性之间的关系，才能使银行盈利，以致更好地经营下去。
（四）盈利性是安全性和流动性的保障
盈利性是商业银行存在的最为基本的条件，一个不盈利的企业更没有其他的发展可言，有了盈利性才能保障其安全性和
流动性的灵活。安全性和流动性是实现盈利性的基础，反过来，盈利性是安全性和流动性的保障。
（五）安全性和流动性是为盈利服务的
安全性和流动性是为追求盈利性而存在。只有保障了安全性和流动性，商业银行才能实现盈利。下面将从安全性创新和流动性创新角度来说明安全性和流动性是为盈利性服务这一问题。以信托为载体。安全性创新增加盈利性，多数信托产品投资对象是单一项目。风险集中在融资方上，如何将增强信托产品的安全性始终都是投资者关注的焦点，产品安全不但关系到信托产品的认同度，在现有监管政策下，也关系到信托公司成败。信托产品的安全性创新主要体现在风险控制措施的使用上，除了采用借助政府部门，大型企业集团等高信用主体的声誉外，还采用了资产抵（质）押，如土地使用权和房产抵押，外部信用增强措施，如第三方担保银行信誉等，内部信用增强措施，主要是优先次级结构的运用，其它风险控制措施，如采用财产质押和信用打包双重保证。除此之外，还休现在组合投资方面，组合投资无疑是分散风险的有效手段之一。流动性创新提高了盈利性，在资金来源途径，除了吸收正常的存款外商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能，商业银行是能吸收务种存款的银行和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又派生为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，
就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系形成数倍于原始存款的派生存款。商业长期以来，商业银行是各种金融机构中唯一能吸收活期存款，开设支票存款帐户的机构，在此基础上产生了转账和支票流通。商业银行以自已的信贷活动创造和收宿活期存款，如果没有足够的贷款需求，存款贷不出，就谈不上创造，因为有贷款才能创造派生存款，相反，如果归还贷款，就会相应地收宿派生存款。收宿程度与派生程度相一致。这样就保障了商业银行的流动性，多渠道分散了银行的流动性风险。
（六）流动性在盈利性和安全性之间起着调节作用
银行想要在安全性和盈利性这一对矛盾关系中获取最大的利润，流动性起着重要的调节作用。安全性高的银行资产不能给银行带来巨额的利润，因为高风险，高收益、低风险、低收益，没风险，没收益，这完全符合风险管理的基本原则，这也是任何一个企业在经济活动中不能避免的。而一个商业银行是不可能把二者分开的，所以银行要想盈利，就要做好安全性和盈利性之间的协调工作。流动性可以指导银行家行为的性质就决定了流动性的侧重实践的特点。做好流动性工作就可以在兼顾安全性的基础上保证盈利，所以流动性在安全性和盈利性之间起着重要调节作用。
三、商业银行在经营三性原则中存在的问题及建议
（一）三性原则要求银行正确处理三性关系
目前，我国各大商业银行在经营过程中，三性以不同的形态呈现，从个别看：每一项都是必要的，合理的，且有各自的特殊要求，在实际运用中，三性又往往相互牵制，相互影响，如安全性高的资产-现金，流动性大，盈利性差；盈利性高的资金-贷款，流动性差，风险大。正确处理三性关系是商业银行经营的难点和存在的困难。如过分注重某项原则，势必牺牲其他原则，从而影响总体目标优化。近几年，一些银行曾只片面追求盈利性，而 忽视安全性和流动性。如滥设机构，乱拉客户，一个企业可以在几家银行开立帐户，至使不管企业经营状况，几家银行同时予以放款，结果大量贷款收不回来，变成呆滞、沉淀资金，各家银行搞利率大战，造成存款在金融系统内部大搬家，相互占用联行汇差，乱折借，用信贷资金到沿海炒股票，房地产，造成内地资金困难，我国金融秩序混乱。以上状况都是银行不能均衡三性关系所至。三性之间相互制约，相互矛盾的关系增强了银行的难度。
三性关系为协调关系创造了条件和可能
从银行长期经营业务看：第一长期的稳建经营可能取得客户的信任，建立较高信誉。可以为增加盈利创造良好的环境。只有保证了资金的完好无损，才能进一步谈得上流动性及盈利性。第二资金的合理调度，保持充足的清偿力，可以加强巩固的业务基础，争取更多的盈利机会，只有保证了信
贷资金的正常流动，才能保证银行信用中介地位的稳定。不断增加盈利是弥补风险损失，保证安全和流动的真正源泉。
（三）解决这一难题的方法是
以资金来源制约资金运用是总量平衡思想，具体包括有（１）负债平衡：长期负债与短期负债，存款负债与其他负债之间保持适当比例。（２）资产平衡：长期资产与短期资产，信贷资产与其他资产之间保持适度比例。（３）资产与负债的总量平衡，资产与负债要建立在经济合理增长的基础上的动态平衡-积极平衡，既坚持以资金来源制约资金运用，量力而行，防止超负荷运行，确保银行的安全性和流动性，又积极找米下锅，扩大经营规模，获取合理盈利。
对称管理是以资产负债各项之间的对称原理为基础，协调三性之间的矛盾。
规模对称：即资产规模与负债规模之间相互对称统一平衡。
偿还期限对称，资产的偿还期限与负债的偿还期限保持一定程序的对称。
结构对称：各种类型的负债与相应的资产类型对称。以上所述对称以不是绝对对称，可以有一个缺口，银行对这个缺口承担较大风险，如果管理得当，就会给银行带来更多赢利。
具体业务操作时，银行资金来源较充足，借款需求旺盛，安全
性与流动性要求紧迫，可以侧重于盈利性要求，相反，经济衰退时期，经济危机时期，则重于保持安全性、流动性，获取盈利放在次要地位。在中央银行放松银根的条件下，可更多考虑盈利性，在紧 银根时，更多考虑流动性，商行自身流动资 产较多时，设法改变资产结构：侧重于增加盈利，在长期贷款较多，流动资产减少的情况下，更多考虑流动性。
参 考 文 献
《巴塞尔协议》，2006版。
吕香茹，《商业银行全面风险管理》，中国金融出版社２009。
3、任远，《商业银行经营管理》，科学出版社，2009。
