目 录
内容摘要...................................................2
中小金融机构的概念.........................................3
中小金融机构主要风险分类...................................3
中小金融机构主要风险原因分析...............................4
中小金融机构风险解决对策...................................6
参考文献...................................................8
内 容 摘 要
我国中小金融机构自二十世纪八十年代兴起以来在短短的几十年时间里发展迅速，其主要面向中小企业，支持非公有经济的发展。与大型金融机构相同，中小金融机构也面临着信用风险、流动性风险、操作风险以及经营和支付风险，但由于中小金融机构自身在业务能力、资金实力以及管理经验上存在着先天不足，加之需应对来自大型金融机构乃至外来资本的竞争压力，所以中小金融机构风险形成的原因有其独特的属性。本文拟从中小金融机构面临的和潜在的风险入手，分析风险的成因并在此基础上为其风险的防范提供意见和建议。
中小金融机构风险形成的原因分析
中小金融机构的概念
在我国金融体系逐渐完善的情况下，中小金融机构是其中的有益补充和重要组成部分。中小金融机构作为参与资金融通的主体，主要服务于中小企业和乡镇企业，是中小企业和乡镇企业资金支持的中坚力量，在微观层面上盘活国民经济，是对集体经济和个体经济的有益补充。我国的中小金融机构主要是指行业规模比较小，从事于金融服务的股份制商业银行以及地方性金融机构，具体包括与国有四大行等大型金融服务机构相区别的农村商业银行和合作信用社、村镇银行以及城市商业银行、资金互助社等。其特点为，整体资产负债的规模比较小，网点覆盖范围以小型城市及农村片区为主，社会经济地位没有传统国有四大行高的中小银行类金融服务机构群体，但不包括信托公司和金融租赁公司等非银行类金融机构；主要服务于个体私营以及集体经济，以其灵活的经营机制对非国有经济的发展起到了推动作用。尤其是对中小企业的发展起到了主力军的扶持作用。本文从中小金融所面临的风险入手，分析了风险成因并在此基础上为其风险的防范提供意见和建议。
二、中小金融机构主要风险分类
中小金融机构在短短几十年发展中迅速崛起，在部分地区规模已超越传统大型金融机构，在这样高速的扩张中，不可避免的会产生风险，根据巴塞尔委员会分类，银行风险主要有以下几个：
1、信用风险。理论上，信用风险具有广义和狭义之分，狭义上的金融风险仅仅指违约风险，具体来说，授信方（借款方）到期不能偿还本金以及利息导致中小金融机构遭受损失的风险。广义上的信用风险是指受各方面因素的影响使得银行的实际收益低于预期收益，收益偏差致使中小金融机构在经营活动中受损。中小金融机构的信用风险主要集中在贷款质量和贷款集中度上的风险。
2、操作风险和流动性风险。此两种风险均是由金融机构所造成的风险，流动性风险是指金融机构所持有的流动性资产不能满足存款客户的包括现金在内的流动性需求，出现兑付危机，因丧失清偿能力而蒙受损失乃至破产倒闭，此风险是中小金融机构面临的主要风险。操作性风险是金融机构内部人员的技术性操作失控以及治理机制失效造成的风险损失，主要是因为中小金融机构体制和管理方法的不健全和不完善有关系。
3、经营性风险。中小金融机构的经营性风险主要由于其自身的经营管理不完善造成的，这需要建立良好的社会信用环境，完善经营发展机制，合理守法合法经营。而中小金融机构的支付风险是指由于自身的经营规模和资金实力比较薄弱，承担市场风险的能力比较小。
4、法律风险。法律风险是指由于合约在法律范围内无效而无法履行，或者合约订立不当等原因引起的风险。法律风险主要发生在场外交易中，多由金融创新引发法律滞后而致。有些金融行生工具的创设就是从规避法律的管制开始的。
5、战略风险。战略风险是指在经营过程中，由于管理层对预期经营生产活动判断错误从而带来可能损失的风险。战略风险的主观方面是由经营管理层引起，客观方面是由战略资源不足或变化超出预期引起。
6、市场风险。是影响所有资产的、不能通过资产组合而消除的风险，这部分风险由那些影响整个市场的风险因素所引起的。这些因素包括宏观经济形势的变动、国家经济政策的变动、财税改革等等。它是指由多种因素的影响和变化，导致投资者风险增大，从而给投资者带来损失的可能性。系统性风险的诱因多发生在企业等经济实体外部，企业等经济实体作为市场参与者，能够发挥一定作用，但由于受多种因素的影响，本身又无法完全控制它，其带来的波动面一般都比较大，有时也表现出一定的周期性。
二、中小金融机构主要风险原因分析。
我国的中小金融机构大多是在当地政府主导下“摸着石头过河”诞生的，建立之初既没有严格的市场准入法则，也没有对自身弱势分析，经营管理过程缺乏操作性强的行业管理规范。这些内外因素导致了中小金融机构先天不足，从进入市场时就埋下了法人治理结构不规范、大量不良资产、经营管理混乱、急功近利等诸多隐患。
（一）自身弱势
1．信用基础薄弱。至今为止，仍旧有大部分民众认为国家信用主要由大型银行代表，而中小金融机构不能或不具有代表国家信用的能力。而随着市场化改革的步伐，一旦有少数中小金融机构因经营管理不善出现问题，也将直接降低民众对中小金融机构的信用认可度，弱化中小金融机构的信用基础，所以中小金融机构自身先天性弱势的性质决定了其具有信用基础薄弱的先天性劣势。
2．整体资产规模小。和国有大型银行一级法人的自上而下组织架构不同，我国的中小金融机构大多是通过改制原来城市、农村信用社而来。即采取由下而上的联合策略，将这些原本各自为政、分散管理、资产规模较小的金融机构组建成初具一定规模的城市商业银行、农村商业银行等。但即便如此，新整合组建的金融机构与大型银行相比，整体资产规模仍然较小，中小金融机构最初的组建形式直接决定了其具有资产规模较小的劣势。
3．客户群体牵连影响。由于初建时的历史定位和自身实力发展等原因，中小金融机构服务对象主要是中小企业，而中小企业所先天具有的发展不稳定、行为不规范、存活率较低特性给中小金融机构带来严重损失，影响了中小金融机构的快速有效发展。
（二）市场准入把握不严
市场准入制度把握不严，主要表现有以下两方面：首先是数量过滥，据不完全统计，目前约三千家城市信用社当中，只有不到1/3左右的将营业中心设在地级城市，余下则是将营业中心设在了县城。而根据当时市场准入有关规定，城市信用社类金融机构只能在地级城市设立营业中心；其次，中小金融机构建立之初资本金明显不足，甚至有的机构在组建时资本金就没有完全到位，也没有及时的进行资金链的补足，抗风险的能力先天性脆弱；第三是中小金融机构的高级管理人员准入没有严格把关，出现了在中小金融机构主要负责人不懂金融业务、恶意经营的现象，直接导致经营决策失误和管理混乱。
（三）市场定位偏离
在我国中小金融机构成立之初，大多把自己定位于为中小企业及个人用户服务的小机构，也正是因为这种定位符合适宜地满足了我国当时发展市场经济的需要，中小金融机构因此蓬勃地发展壮大起来。但是，在之后的市场竞争中，中小金融机构逐渐地从求异型市场定位战略转向了跟随型市场定位战略，即普遍倾向于对地方重点项目和大企业投资放贷，从而造成了贷款过于集中，信贷风险过于集中，一旦项目出现问题或企业经营不佳或面临倒闭，贷款本息将无法收回，直接导致中小金融机构的资产大量呆滞、死滞，形成严重金融风险。虽然目前仍不能完全断定哪种发展方式更有前景，但是从当前我国中小金融机构所面临的信贷问题可以看出，中小金融机构放弃原来的市场竞争优势，转而去和国有大型金融机构直接进行金融市场竞争，相比之下，会给中小金融机构带来更大的风险。
法人治理结构不严密
首先，中小金融机构在人事决定方面往往受到地方政府的过分干预，造成中小金融机构在建立合理有效法人结构上困难重重。在此基础上的人事制度，虽然能够在很大程度上保证政府对中小金融机构的绝对控制，使其经营目标始终与地方政府所倡导的经济发展目标保持一致，短期内对区域经济发展的积极作用不容忽视。但是，与此同时，这种行政任免制度也使得中小金融机构在其经营管理过程中具有较高行政色彩，政府利益的最大化理念高于股东利益最大化。很明显，这与公司的基本逻辑违背。另外，法人结构不合理和相应监管制度缺失，导致中小金融机构普遍缺乏外部监督或者监督不力，个人的行为得不到有效监督，主要表现为个人行为代替集体决策和企业行为服从地方政府利益，从而对其正常经营发展造成不可估量的损失。
（五）缺乏政策扶持
中小金融机构由于资产经营规模较小、单笔交易成本高和服务功能不健全等因素使其在金融市场竞争中处于劣势，地方政府和国有银行要对其进行扶持使其生存和发展，这是国际上的惯例。然而在国内的金融机构布局上，国有商业银行下伸力度大，中小金融机构在网点设置问题上就受到了极强的挤压；在利率问题上，中小金融机构资金来源成本高于其他国有商业银行，但在利率浮动权设置上却没有相应话语权；在资金融通方面，中小金融机构受到和大型商业银行来自人民银行的管制，却没有相应的市场和手段进行资金余缺的调整政策。
（六）社会金融环境的影响
当前我国在整体上处于企业风险向金融风险集中转嫁的时期，前期的宏观经济大起大落与盲目项目投资，加之我国经济发展逐渐进入结构调整期，使得市场经济竞争加剧，大批企业效益下降，企业经营风险进入集中暴露期并加速向金融业转移。从社会角度看普遍对企业缺乏有效的内部约束和外部监督环境，大量违规经营现象出现，如账外经营、开假存单、假委托、乱办三产、违规担保、出具虚假验资证明、违规开具远期信用证等。总之，社会经济金融环境的综合作用对中小金融机构各类风险的产生不容忽视。
二、中小金融机构风险解决对策
（一）正确的市场定位
金融机构的市场定位战略大致可分为跟随型市场定位和求异型市场定位。跟随型市场定位战略是指金融机构在长期内选择并努力维护和其竞争对手相同或类似的框架体系，这种类似具体体现在对目标客户的选择以及竞争地域选择上。而求异型市场定位战略的可信内容则是要求金融机构在长期内维持和其竞争对手不一样的竞争框架体系。求异型市场定位战略根植于金融市场需求客观多层次性，即市场需要有多层次不同规模的金融机构为其发展服务，如大中型企业对资金实力雄厚的国有商业银行情有独钟，而具有不同所有制关系的中小型企业则更适合中小型金融机构为其发展服务。
市场定位问题是中小金融机构能否保持竞争优势的关键问题，中小金融机构应根据自身的优势，对金融市场进行不断细分。在经营理念上应以求异市场定位战略为主，以跟随型战略为辅，针对中小金融市场不断进行金融创新，拓展新的市场空间，为客户提供特色型、差异化的金融服务，只有这样才能不断做大做强，甚至与国内外大中型金融机构相抗衡。
（二）必要的政策扶持
地方政府对中小金融机构的扶持可从以下方面入手：允许中小金融机构针对不同的贷款对象和贷款种类确定不同的贷款利率，允许其央行规定的范围内适当提高居民和企业存款利率水平，使中小金融机构的存贷款客户有一个风险和利益的比较选择空间；降低中小金融机构税率、减免税收或者提高税收起征点等方面的优惠；适当降低中小银行的存款准备金率，准予其探索开办大额定期可转让存单业务；增加具有认购能力的中小金融机构的债券认购份额；鼓励中小金融机构发展中间业务，提高中间业务的利润贡献率。另外，鉴于中小金融机构浓重的地方属性及其发生支付风险对地方经济秩序与社会稳定所带来的巨大震荡， 地方政府应当在化解中小金融机构风险中发挥主导作用。可从地方财政中拨出专门资金，建立中小金融机构保支付救助基金；加强关于中小金融机构的正面宣传， 维护中小金融机构的社会信誉；同时，在发生支付风险时，要组织公检法力量， 维护社会治安，防止支付风险的蔓延。
（三）强化内控管理
深入研究中小金融机构内部控制政策及相关制度，围绕目标、要素、控制活动、控制措施、绩效评价、约束激励等关键内容，建立健全覆盖全行所有业务的各项内部控制制度，完善内部控制政策管理，为内部控制体系建设提供政策制度支撑。另外要正确处理业务发展和内控之间的关系。对内控管理和业务发展要两手抓，两手都要硬，在保持各项业务全面高速发展的同时，坚持内控先行，加强内控管理，提高风险防范的能力。
（四）优化信用环境
优化信用环境，改善信贷资产质量，继续加大文明信用建设力度，这些既是针对中小金融机构信用风险的有效方法，又是中小金融机构业务发展的可靠保证。中小金融机构要在不断发展中总结经验，充分利用当地政府在金融安全方面的主导作用，建立良好的信用环境。要配合政府部门加大贷款的清收力度，对于巨额的贷款，中小金融机构要树立盘活的信心和决心，建立健全贷款清收的方法和步骤，制定完善的盘活不良贷款考核体系，采取奖罚分明的考核办法。积极取得地方政府的支持，运用行政和法律手段，依法清收不良贷款。
（五）分散处理不良资产
从目前情况来看，中小银行等金融机构不可能期望政府像对待国有商业银行那样，通过设立金融资产管理公司处置不良资产。因此，中小银行对机构内不良资产只可能选择分散处理方式，按照市场原则进行综合治理。分散处理模式就是由机构内成立的特殊资产管理部门将不良资产按照市场相关原则处理。但由于特殊资产管理部只是中小金融机构中的一个内部职能部门，只具有管理职能，并不能依法独立处置特殊资产。因此，还应对全部不良资产进行内部清转分离，授权某一个支行独立地开展集中管理，统一处置。
参 考 文 献
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