目 录
目录 …………………………………………………………………………………1
内容摘要 ……………………………………………………………………………2
前言 …………………………………………………………………………………3
财产保险公司内部管控的特点 ……………………………………………………3
财产保险公司内部管控中存在的问题 ……………………………………………4
财产保险公司内部管控对策 ………………………………………………………5
结论 …………………………………………………………………………………7
参考文献 ……………………………………………………………………………8
内 容 摘 要
我国保险市场的逐步放开、保险公司股权结构的多元化发展以及金融混业经营的国际趋势，财产保险公司也面临着更多的风险因素。本文从财险公司内部管控的核心、系统性、全面性及所面临的风险种类，提出相应对策，如何从内部管控来规避、防范经营风险。
财产保险公司如何加强内部管控，防范经营风险
前言
近年来，我国保险市场的逐步放开、保险公司股权结构的多元化发展以及金融混业经营的国际趋势，财险企业间的竞争也越发激烈，如何在激烈的市场竞争中争得一席之地，科学的内部管控机制是财险企业的重要方面，它直接影响到这些保险企业的运营效率。因此，必须加强保险公司内部管控。
财产保险公司在其经营活动中面临的风险主要有政策风险、保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险和治理结构风险等。如果在风险管控上处置不当，有可能造成严重亏损。中国保监会也印发了《保险公司风险管理指引（试行）》，提出保险企业全面风险管理的框架，并在此基础上下发了《保险公司内部管控基本准则》，将企业内部管控看作是全面风险管理的重要环节。
财产保险公司内部管控的特点。我国的财产保险公司可以从事各种财产保险业务，同时经保监会核定还可以经营短期健康险业务和意外险业务。这就使得财产保险公司承保的风险涉及各行各业，具有复杂性、广泛性、集中性等特点。因此财产保险公司根据业务活动的特点必须强化自身的风险管理，而内部管控是财产保险公司经营管理过程中防范风险的首要屏障，是财产保险公司确保其健康稳定经营的根本。
（一）财产保险公司内部管控的核心是风险管控
内部管控是企业对其所面临风险的一种反应，在风险状态下对企业目标的实现提供合理保证。内部管控作为管理风险的最重要手段，是一种通过管控使风险最小化的机制。财产保险公司以经营风险为主，从保险产品设计、保险承保、保险定损理赔到保险资金投资等经营管理活动的所有环节都具有极高的风险，因此其内部管控必须以风险管控为核心，全面评价所面临的风险类别及程度，并采取合理手段加以规避、应对风险。确保保险公司稳健经营，有效抵御风险。
（二）财产保险公司内部管控注重全面性
财产保险公司的业务活动包括承保签单、防灾防损、查勘定损、理赔给付等一系列复杂过程，面临各种经营风险，其经营结果不仅会受到财产保险市场的影响，也会受到资本市场、社会环境等因素的影响，因此财产保险公司的内部管控制度的建立比其他类型的公司要更加复杂。财产保险公司的内部管控应在全面风险管理的基础上，充分考虑来自各方面的影响因素，建立更加全面、系统的一个内部管控体系。
（三）财产保险公司内部管控更加系统性
财险公司的经营状况不仅关系到公司自身以及投资者的利益，还与投保人、被保险人的利益息息相关，同时也对国家金融秩序的稳定具有重要作用。因此，财险公司的内部管控必须是在兼顾内外部主体利益的基础上，结合行业特点、业务特点建立起来的覆盖公司的各项经营管理事务，贯穿决策、执行、监督全过程，针对所有经营管理活动、所有部门、所有员工的管理系统。
财产保险公司内部管控中存在下列问题
一，财产保险公司的机构设置不尽合理，是目前许多保险公司的薄弱环节。财产保险公司将其分支机构按行政区域设立，设有县一级支公司，由于层级过多，使得总公司其对下级机构的管控力度受到影响，相应的监督制约无法实现，无法进行有效的内部管控，形成内控的薄弱环节。
二，财产保险公司各级管理层内部管控意识不足。保险公司由于其经营对象的特殊性—以风险为主营业务，更应该及时全面的建立风险导向型的内部管控体系，只有把风险管理嵌入到保险公司的日常经营活动中，才能更好的应对及管控风险。但是，一些财产保险公司并未认识到内部管控的重要意义和作用，尚未建立以风险管理为核心的内管控度，这一事实说明这些保险公司仍没有着手建立和完善内管控度。有些公司虽然已经制定了一些内控机制，但仅仅停留在文案上，并没有和实际的经营管理活动联系起来，缺乏制度的落实。
三，财产保险公司的内部稽核制度不能充分发挥作用。财产保险公司在内部稽核方面是其管控活动中最薄弱的一环，影响了其内部管控效率的发挥。国内大多数财产保险公司都是出于业务管理的需要来进行组织架构的设置的，一般并不设置独立的内部稽核部门，只是将风险管理的各项职能和工作分散到企业内部的各个业务部门。即便有的保险公司设有诸如监察、审计等内部稽核机构的，这些稽核部门的主要工作也只是对各类违规、违纪案件的查处。由于独立性不足，造成内控管理始终停留在初级阶段，结果必然是财产保险公司内部管控效率的低下。
科学的内部管控机制现已成为财产保险企业管理不断走向精细化、高效化的一项重要内容，直接影响到财产保险企业的运营效率。如何完善财产保险公司内部管控，以下方面是其至关重要的对策。
一、财产保险公司应着力于营造良好的企业内部管控环境。我国的保险公司在公司治理结构的设置上采取的是分权制衡的机制，股东会是公司的最高权力机构，股东会下设监事会与董事会，对公司实行监督与执行的职能。健全财产保险公司治理结构需要在日常的经营管理活动中进一步加强董事会的核心作用，董事会应该以书面形式明确董事会与管理层之间的权责分工，并对管理层进行有效的监督，明确董事会成员和高级管理层各自的作用和责任，以促进董事会和管理层对公司及其股东承担的责任，并确保权利的平衡，避免个人权利不受约束。
进一步优化财产保险公司的机构设置。在机构设置上，财产保险公司可以结合业务特点和内部管控的要求设置内部管理机构，减少管理层级，实行扁平化管理，并通过各部门的职责说明以及岗位职责说明等形式反映组织架构和汇报层级。
建立合理的绩效考核体系和薪酬制度，调动员工的积极性。财产保险公司在采用绩效考核这一方法来评定公司员工的工作情况，确定其工作业绩时，应注重对员工工作的多方面进行考核，尽量使考核标准科学化。
二、财产保险公司由于其经营对象的特殊性，应着力于完善风险管理体系，建立风险导向型的内部管控体系。财产保险公司风险管理体系的完善主要着眼于以下几方面：
1、构建有效的风险预警体系。财产保险公司可以通过各种分析方法找出那些能够对其经营目标的实现产生影响的内外部潜在因素，分析这些潜在因素对公司而言是机会还是风险，明确风险预警的标准，建立风险预警机制。
2、构建良好的风险评估体系。财产保险公司在经营活动中面临的风险多种多样，因此财险公司应当对风险的特点有所认识，并对其发生的概率及程度进行评估，给予巨大风险以特别关注，并评估现有的内部管控程序对风险的适用性。值得注意的是，对主要风险的识别，绝不是一次性的活动，当某些外部环境发生改变，会改变风险的发生概率和损失程度。因此，财险公司还需要设立一项持续监察机制，对已识别的风险进行监察，随时关注风险的变化。
3、构建有效的风险处置机制。风险识别是为风险处置做准备的，当保险公司对风险发生的可能性及其影响程度有所认识之后，所要做的就是，采取不同的措施对这些风险进行处置。
三、财产保险公司应建立有效的内部管控制度、流程。
1、业务管控方面。财产保险公司的业务活动包括保险产品开发、产品销售、核保核赔、服务质量、咨询投诉、再保险、单证印鉴档案、业务处理系统等各个环节。在管理中,企业内部管控应对所有环节的职责分工做出明确说明，实行承保与理赔职责分离、展业与核保相分离以及独立的核保、核赔制度。提高承保质量，加强风险选择，严格验险承保。加强理赔制度管控。严格管控通融赔付案的金额、处理流程；严格按理赔制度执行，集中理赔权限，避免按理赔权限确定赔案数额的现象；严格执行双人查勘、领导集体研究赔案制度，杜绝个别人说了算、一人一案到底的情况。
2、人力资源管控方面。专业的业务人员，有着良的风险识别、分析能力，从而在源头上避免公司引入不良业务，保证业务的良性增长。同样理赔从业人员的专业素质、业务能力对公司的理赔支出有着较大的风险，专业的理赔人员，早期介入赔案处理及事故审核，能极大减少理赔水份。因此开展相关培训，培训员工风险防范意识和化解能力，提高员工专业技术能力，是内部管控的重要措施。
3、财务管控方面。企业内部管控应通过对生产经营活动中每一具体环节的业务手续和凭证流转等业务处理程序进行设计，保证业务记录的可靠性；通过对会计确认、计量、记录和报告等一系列会计处理方法的规范，保证会计记录和财务报告这些财务会计信息的真实可靠。同时明确规定出纳岗位不能兼管审核、复核业务，不能保管会计凭证，不能担任对账工作等。
4、资金管控方面。财险公司应当针对资金运用的不同环节，制定相应的管理制度，规范保险资金运用的决策和交易流程，防范资金运用中的市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等其他风险。财险公司委托资产管理公司或其他机构运用保险资金的，应当确保其内部管控措施满足财险公司的内控要求。
四、财产保险公司应着力于建立良好的内部监督机制，建立独立的内部稽核部门及制度。独立的内部稽核部门及制度是保证公司内部管控的有效方法。将开展“加强内部管控、加强外部监管、遏制违规经营、遏制违法犯罪”专项工作作为常态化来管理，主要目的是摸清保险机构内部管理存在的突出问题和风险隐患，分类处置，建立长效机制，防范化解风险，确保保险业不发生区域性系统性风险的底线。
总之，企业内部管控作为管理现代化的产物，几乎包含了保证保险公司正常经营所需要的一系列管理措施。加强财产保险公司内部管控，有利于防范和化解经营风险，有利于提高保险行业的管理水平。因此，只有加强财产保险公司的内部管控才能更好地保障财产保险公司稳健经营、健康发展。
参 考 文 献
[1]张承惠.我国保险业系统风险分析.国务院发展研究中心《调查研究报告》，2005年3月
[2]张贵全.对财产保险公司风险防范的思考[J]经济师，2014年02月
[3]薛林木.我国财产保险公司全面风险管理研究[D]兰州商学院，2012
