目 录
一、绪论
二、我国商业银行贷款的风险分析
三、商业银行贷款风险管理制度的现状分析
四、提出措施以求做好贷款风险管理
五、结论
内 容 摘 要
商业银行贷款存在的风险，对这些风险进行研究。提出相应的风险管理。由于市场发育不成熟，政策因素，经济环境的影响，商业银行面临着诸多的风险：信用风险、流动性风险、抵押风险、操作风险等风险。根据实际情况，应该借鉴国外风险管理模式在建立和完善信用体系、合理安排商业银行的流动性、着力把好抵押关、稳步发展贷款资产证券等方面大力防范贷款风险。
本论文针对我国商业银行贷款风险管理为研究对象，依据专家的有关理论和相关学者的理论，讨论和研究商业银行贷款存在的风险，并提出相应的风险管理对策。由于我国商业银行的贷款市场发育的不成熟，也由于政策因素、经济环境因素的影响，商业银行贷款面临着诸多的风险。从社会经济环境来看，商业银行的贷款主要面临经济周期波动风险、监管部门监督不力带来的风险、政策风险及法律风险等：从商业银行自身来看，其面临着信用风险、流动性风险、抵押风险、操作风险等风险。近几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。
我国商业银行贷款风险管理制度
第一章 绪论 1、研究背景 美联储前主席格林斯潘曾说过“银行业的任务永远是衡量风险、接受风险并且管理风险”。可见，银行经营需要防备各种不同的风险，而对大多数银行来说最主要的风险是信贷风险，即借款人不能还贷的风险。 毫无疑问，要确保商业银行的稳健经营和发展，首要任务是防范和控制信贷风险。所谓信贷风险，就是指贷款不能按期收回，造成信贷资金及其收益损失的可能性。 我国商业银行是我国金融体系中的重要组成部分，它运营的安全性是保证我国国民经济健康稳定发展的重要因素。商业银行由于其经营管理体制的缺陷和外部环境的制约，在支持经济发展、维护社会稳定的同时，积累了大量的不良信贷资产，形成严重的风险隐患。 2、研究目的 银行信贷风险管理一直是我国金融工作中的薄弱环节，以前巨额不良资产以及低下的银行经营效率是我国银行信贷风险管理问题的集中反映。因此，我国商业银行信贷风险管理方面存在许多理论问题和实际问题急需金融理论工作者去研究与探索。 随着我国市场经济的发展，近年来金融市场得到迅速发展，商业银行的风险也呈不断上升趋势。我国的商业银行面临着巨大的挑战，其中信贷风险是金融市场上最基本、最古老和危害最大的一类风险，也是我国商业银行所面临的最重要的风险形式之一，商业银行信贷风险的控制关系到其长远发展。信贷风险是指由于各种因素发生变化而对商业银行信贷资产带来的负面影响，导致银行信贷资产或收益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。信贷风险不仅影响我国商业银行的发展，还影响我国经济的发展和社会的稳定。目前我国商业银行的信贷风险控制水平偏低，管理手段较为落后，不良贷款率偏高，严重影响了我国商业银行的竞争能力。对此，提高我国商业银行信贷风险控制水 平和手段显得十分必要。本文从我国信贷风险特点、种类分析我国信贷风险的现状，并而从识别并确定信贷风险加强对信贷风险控制的认识。对信贷风险控制体系、信贷控制存在的一系列问题及解决方案等方面提出了对商业银行信贷风险控制的研究，以促进商业银行切实防范和化解信贷风险。 我国商业银行信贷风险问题突出导致商业银行经营风险增大，影响我国经济金融的稳定发展.再加上国有商业银行信贷风险管理体制存在的一些缺陷,导致金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中。 要在日趋激烈的市场竞争中取胜,强化全面信贷风险防范已成为当务之急。因此,我国商业银行信贷风险防范策略研究既有理论探讨价值,又有实际现实意义。
我国商业银行贷款的风险分析
1、商业银行贷款的风险概述
商业银行信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业(借款人)的生产和销售风险(即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险;非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险;社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。 商业银行信贷风险的防范, 主要是不良信贷的防范。工商银行的信贷手册里有一段名言:“我们收取的利息再高, 也难以弥补信贷本金的损失! ”我国2002年全面实行信贷五级分类制度, 该制度按信贷的风险程度, 将银行信贷资产分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。
2、商业银行贷款风险特征
影响我国商业银行信贷经营的安全和高效的主要因素是贷款风险，实行贷款风险管理是我国商业银行最紧迫的任务之一。商业银行贷款管理必须建立完善的信贷管理责任制，重视风险研究和风险管理的有效性。因此，研究信贷风险意义重大，一般来说商业银行信贷风险具有以下特征：
(一)客观性
只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。商业银行最显著的特点就是负债经营，银行大部分营业资金来自于客户的各种存款和其他借款。这一经营特点决定了银行与生俱来就伴有一定风险性。风险是一种客观存在，只要银行从事信贷业务那么风险就不可能摆脱风险，信贷风险的存在不以人们的主观意志转移为转移。
(二)隐蔽性
隐蔽性风险是指损失产生的不确定性，人们难以确定何时、何地、何种程度的潜在损失。但风险由可能损失转变为损失还需要一定客观条件。由于信贷资金的不断流动，人们难以准确辨别银行信贷资金是否以发生损失，即使某些不确定性因素造成损失的可能性已经出现，银行仍可以通过不断吸收存款来保持流动性，使得银行在巨额亏损时仍能够运转，因此其风险具有隐蔽性。
信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。
(三)可控性
可控性风险是客观存在的并不是说信贷产生风险，而是信贷产生风险发生的可能，信贷风险可以监测与防范。商业银行可以在信贷风险发生前运用一系列手段加以预测及防范。对于风险的控制采用不同的控制方法会产生不同的结果，建立科学有效的决策机制，科学合理的管理机制能有效预防风险的发生和危害。是指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。
3、商业银行贷款风险类型 商业银行经营与生俱来就具有风险，而大量的不良贷款也严重影响我国商业银行的经营管理。我国商业银行贷款风险的类型分为四种。
（一）信用风险 信用风险就是指债务人违约而造成银行在债权、收益等方面损失的可能性。信用风险不仅仅存在于银行的信贷业务上，也是存在几乎于所有的业务当中。目前信用风险的范围不断扩大，而且出现了对单一借款人的大额授信，因此，这就使得信用风险在过于集中的同时，也增大了信用风险发生的可能性或潜在性。
（二）保证风险 保证贷款是指债务人以外的第三人为债务人向债权人提供保证，承诺在债务人无法还贷或不还贷的情况下自己承担还贷业务。虽然在保证贷款中将贷款的风险转嫁给了保证人，但是由于各方面的因素，商业银行同样还是承担着很大的风险。
（三）市场风险 市场风险就是在市场价格的波动下，使经济主体产生损失的可能性，而银行不论是股权、债权或是其他经营活动，都存在着市场风险。
（四）自然和意外因素风险 自然和意外风险是指非人力原因导致银行损失的风险，如洪水、地震、火灾、交通意外等自然灾害和意外事故，导致债务人死亡或破产，从而使得银行收不回贷款造成的损失。
三、我国商业银行贷款风险管理制度的现状分析
1、清理不良贷款不及时
部分企业未能随着经济体制的改革及时的转化经营体制，依然采用着原有的经营方式。 2、风险贷款评审制度不完善
贷款评审制度仍有不完善的地方，如在责任的认定和处理上，商业银行只会在风险产生后进行。 3、贷前调查程度低
一是商业银行存在贷前调查、评估会影响到贷款的营销，会失去市场机遇的片面思想，造成贷前调查、评估流于形式；二是贷前调查缺乏了对贷款个人、企业或项目的风险控制的分析，不能全面的做出评估报告，增加了审批人的审批难度；三是受到诸如信息不对称、信贷人员素质低、放贷洗存考核的因素的影响，是贷前调查不深不浅，而且评估侧重于项目利润的评估，却忽视了对贷款人的财务状况分析。 4、“三查”制度流于形式
一是在贷前的调查中，银行客户经理只能依据借款人提供财务报表来作判断，却对借款人提供假信息没有识别和防范意识，也无法对报表上的数据与实际情况进行核对。二是贷后检查制度没有落实到位，缺乏对贷后检查内容的具体规定，缺乏规范化的纲领。 5、贷款审批存在误区
贷款审批的误区主要在两个方面，一方面是在保全项目和借新还旧的处理上，没有将第一还款来源作为评估标准，而是依赖于担保人或担保物；另一方面是受商业银行短期效益的影响，不能完全的站在商业银行长效发展的角度来看待和出来问题。 6、贷款集中而增加风险
我国的商业银行主要将贷款投向了那些发展前景、经济效益良好的企业和行业，的确符合信用贷款的“三性”原则，也对优化信贷结构、质量、效益起到了很好的作用，但是过于集中的贷款现象必将导致商业银行潜在的风险系数增加，不利于风险的防范。 7、借贷双方信息不平衡
金融风险的产业主要是因为其参与者的信息不对称，最终就造成了金融市场运行不稳定。
四、提出措施以求做好贷款风险管理 （一）商业银行贷款风险管理制度应坚持的原则
1、有效防范和控制风险的原则。
2、效率原则。
3、风险管理与业务发展并重原则。
4、责权统一原则。
（二）强化风险管理制度的措施
1、制定科学的风险评价体系
指定科学可行的风险评价体系，对潜在风险进行量化的评价和划分风险的等级，及早的发布预警信号，才能将风险控制和化解在萌芽当中。
建立全社会的信用保障体系
建立以金融信用环境为核心，以经济和金融为双赢目标，加大力度打击和制止恶意违约的行为，综合治理好信用环境。
落实贷款风险管理责任制
对因主观原因而使得贷款资产产生损失的应当根据责任制追究其责任，按规定给予处罚；对贷前调查评估工作不全面或存在明显遗漏的，造成评审决策失误的责任人以及不落实放贷条件而使贷款资产产生损失的，应追究其主管责任。
落实贷款风险管理“三查”制度
强化贷款风险管理就必须落实事前、事中、事后的“三查”制度。
实行贷款风险管理激励制度
除了《股份制商业银行公司治理指引》所确立的基本激励原则，银行还应当根据自身的实际，不断完善评价体系，建立激励机制。
培育良好的风险管理文化
协调好规模、质量、效益三者之间的关系，辨清规模是有效的，发展是有质量的，不能讲发展而不重质量，也不能只讲市场而不讲风险。
改进贷款经营考核机度。对商业银行行长的考核就必须规定明确的任期目标，避免更换责任人而造成短期行为，具体可以对省、市、县的银行行长确定任期。
不断完善和优化信息管理系统与信贷部门日常收集的客户信息以及无极分类中积累的借款人、保证人等资料结合起来，建立一个统一的信息管理系统，对信息进行统一管理、加工和更新；理顺管理信息的传输渠道以提高其流转速度和经营管理的利用率，实现资源共享；将风险管理与科技应用一体化、规范化、标准化，使系统能够给贷款风险管理提供快捷而准确的信息支持。
五、结论
总之，我国商业银行贷款风险管理制度的确有效的取得了防范和控制风险的作用，但是还有许多需要完善和补充的地方，等着我们不断的进行完善。因此商业银行应当做好贷款的贷前、贷中、贷后的调查，严格依据风险评价体系对贷款进行审批，定能做出正确的评审决策；通过科学可行的风险评价体系，对贷前、中、后所隐藏的风险及时发布预警，进行防范，对已有的风险进行有效的控制。
参 考 文 献
1、吴德礼.银行不良资产化解方式方法.中国金融出版社.2001. 2、庄毓敏.商业银行业务与经营.北京.中国人民大学出版社.2003.7. 3、王红夏.我国商业银行信贷风险形成原因分析.企业改革与发展.2005.
