目 录
一、小微企业概述3
（一）、小微企业的特征3
1、小微企业数量之多3
2、小微企业规模小3
3、小微企业行业与地域分布广3
（二）、小微企业作用与意义3
1、小微企业可以萌发新型产业链的兴起3
2、 小微企业的技术、产品、管理具有创新性3
3、 小微企业可以缓解社会就业压力3
二、小微企业融资困难的原因3
（一）、国家政策的力度不够3
1、融资手续复杂、利息高、周期长4
2、 融资政策、法律不完善4
3、 融资门槛太高4
（二）、银行信贷资源配置不均匀4
1、贷款偏向性强4
2、 成本过高4
（三）、企业自身管理问题4
1、企业财务管理缺失4
2、企业人员的局限性4
3、 企业风险承担制度不完善4
三、解决融资困难的对策4
（一）、提高企业的管理水平4
（二）、完善银行金融信贷制度5
（三）、完善小微企业征信信用5
（四）、建立小微企业风险拨备与补偿机制5
（五）、利用网络拓宽融资渠道5
（六）效法、借鉴国外破解小微企业融资问题的经验6
四、总结6
【内容摘要】：
小微企业作为中国企业的中坚力量，在中国经济发展中有着无法替代的特殊的地位。小微企业发展影响到国家经济水平的高低，当前中国社会主义经济发展已在放缓脚步。不论是在与美国之间的经济贸易壁垒，还是我国内部加强购房限制政策的要求，无一不是在为中国经济发展的转型做准备。在经济发展中，优胜劣汰是亘古不变的法则，在近一年的严格限购政策中，不适国家政策的小微企业不断的倒闭，但是新的小微信企业犹如雨后春笋般不断的成长。我国小微企业的发展与扩大规模，离不开向银行或者其他正规金融机构的贷款，现在小微企业正面临着融资难问题主要是因为风险大、成本高。在小微企业发展过程中，遵循物竞天择、适者生存法则。解决融资难问题主要依靠政府大力支持与扶持完善小微企业融资政策、完善小微企业财务管理制度。
我国小微企业融资难问题及其对策研究
根据国家财务部税务总局财税【2018】77号文件通知——关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知，针对这一通知，可以看出国家一直在为小微企业的发展在税务方面一直在减税，让小微企业可以更好、更快的发展。但是小微企业融资难问题一直存在，小微企业的发展处于社会发展的初级阶段，离不开政府政策的大力支持，依靠银行成熟健全完整的贷款制度，提升小微企业快速发展。
一、小微企业概述
（一）、小微企业的特征
1、小微企业数量之多
小微企业是经济发展的生力军。 截至 2017 年 7 月末，我国小微企业名录收录的小微企业已达 7328.1 万户。其中，企业 2327.8 万户，占国内企业总数的82.5%；个体工商户 5000.3 万户，占国内个体工商户总数的 80.9%。从数据上显示，小微企业数量庞大，但是小微企业生存却较大企业而言更为艰难。小微企业数量多生存艰难但是为国家和社会做出了巨大的贡献。
2、小微企业规模小
小微企业从淘宝用户到个体工商户再到小企业的小微企业，由于其自身技术水平低，资本金额少，融资渠道小，信用等级不高，比较难筹集到企业发展所需的资金，导致其自身生产规模扩展缓慢、困难，技术创新能力与技术创新的产品相对较弱，在品类、质量、数量、成本及标准条款与大中型企业相比较而言，小微企业的生产规模小，技术含量低下。
3、小微企业行业与地域分布广
小微企业坐落区域从小到偏远的乡村大到繁华的一线城市身影随处可见，遍布广阔的程度可见一斑。小微企业主要是以消费者、市场为导向的企业，所以除了第一产业小微企业部分的存在，在第二产业与第三产业有更多的分布。小微企业可见分布仍然十分广阔。
（二）、小微企业作用与意义
1、小微企业可以萌发新型产业链的兴起
在2003年以前普通百姓想都没有想到过可以通过网上购物的方式买到各个地区的产品、服务等商品，网络交易从大到房地产、贵重珠宝，小到一颗螺丝钉、人类的劳动服务。马云的淘宝网为我们实现了这个理想化的想象力，通过淘宝网带动了其他各购物网站的成立，掀起了网络购物狂潮。所以小微企业在社会经历发展中创建新型产业有着不可磨灭的作用。
小微企业的技术、产品、管理具有创新性
小微企业的建立即是依托社会发展情况而创建的，它的建立是根据人们的生活方式、生产作业所需创建出来符合人们生活所需，小微企业创造出来的产品是最贴近市场，最贴近用户，是活跃在市场竞争最为激烈的领域。小微企业具有机制灵活、反应快捷的特性，根据市场需求的变化，不断改革、创新发展技术，创造适应人们所需求的新型产品。现在所发展的无人超市、菜市，就是根据社会需要进行的创新性管理，创新性的管理可以替代某方面的劳动生产力，从而节约企业的劳动成本。节约的资源，可以继续研发、创新技术，适应社会经济发展。
小微企业可以缓解社会就业压力
小企业建立快速，存活周期短，适应社会经济的发展，小微企业就业岗位为社会稳定提供强有力的保证。众所周知，我国小微企业数量之多，为就业提供不计其数的就业岗位，有力缓解社会就业压力，为社会发展与国家稳定奠定了基础。
二、小微企业融资困难的原因
（一）、国家政策的力度不够
1、融资手续复杂、利息高、周期长
小微企业虽然数量多，但是国家政府在政策力度上主力是倾向于中大型企业，微小型企业在贷款过程中抵押贷款的手续繁琐、利率高，办理周期长，时效性差，使有机会的微小型企业往往错失先机，造成小微企业破产或发展滞后。虽然政府在呼吁帮扶小微企业发展，但是成效却微乎其微。
融资政策、法律不完善
国家对小微企业融资方面的相关法律、融资的政策未完善，除了《合同法》、《刑法》、《民法通则》等与信用有关的法律法规外，目前尚未有专门的规范信用信征的法律法规。
融资门槛太高
国家为了维护整理金融市场的稳定，进入融资板块的门槛过高，虽然小微科技企业技术创新能力强、技术升级换代快、科研成果时间短，但是由于其自身的条件限制，生产规模小、财务成本过高、交易成本与时间成本过大是小微企业存在不可避免的问题。
（二）、银行信贷资源配置不均匀
1、贷款偏向性强
虽然政府政策鼓励银行面向小微企业加大放款力度，但是银行在放款方向始终偏向中大型企业。虽然小微企业贷款利率高，但是银行方会考虑资金稳定性与企业还款能力，大多数小微企业贷款都无法审批下来，最后虽然小部分被审批下来，但是耗时太长。银行贷款资金的流向始终到大中型企业，到小微企业的比重始终太小。
成本过高
商业银行开展小微企业信贷活动的成本过高。在我国长期以来，商业银行是小微企业融资的主要渠道。然而小微企业的贷款业务具有单笔金额小、频率高的特点，从而使贷款银行的管理成本大大提高，另外众多商业银行之间又没有针对小微企业严格的市场定位，所以银行在对小微企业的金融支持上都十分小心谨慎。
（三）、企业自身管理问题
1、企业财务管理缺失
小微企业从成本上管控，一般都是兼职会计人员，未有专职会计人员未能形成一套科学的、制度化的会计管理体制，所以不具备内部资金调度能力，缺乏严密的资金使用计划，资本周转效率较低；重视利润而忽视现金流管理，现金流随意性较强，消费过高而导致积累不够。这些问题导致了企业财务管理的乏力，财务账目设置比较混乱，没有按照管理制度进行规范操作，导致月度、季度、半年度、年度的财务报表与企业经营状况差异大，导致银行无法确定企业真实的经营状况，从而影响小微企业的贷款情况。
2、企业人员的局限性
小微企业从业人员一般都是家族人员，从员工到管理人员全是同家族，企业活动对外无法做到公正、公开、透明的原则，从而导致小微企业的发展与管理存在太大的局限性。无法提高企业管理，导致生产、运营落后，从而影响企业自身发展。
企业风险承担制度不完善
企业贷款银行主要考虑资金的稳定性与企业还款能力，特别是小微企业，还款能力一直备受质疑。小微企业占主导地位，银行从辅导角度出发，帮助小微企业建立健全的贷款抵押担保制度，从而分担银行承担的风险，可加大银行向小微企业资金的流向。
三、解决融资困难的对策
（一）、提高企业的管理水平
小微企业经营者或者管理者，应提高自身的管理水平，从而提高企业的融资能力。以融资管理理念为指导，解决企业融资难题，突破企业的发展瓶颈。首先，用现代企业管理理念武装自己，从企业决策层开始，提高对融资的重视程度，增强社会信用观念及相关的法律意识;其次，设立专门的融资岗位，若企业条件不允许，可聘请专业的中介机构兼职企业的融资岗位，利用专业人士的理论知识及专业技能，辅助企业开展融资事宜；再次，企业在经营过程中，应注意维护企业自身的信用等级，通过建立科学、规范的管理体系建立企业的生产信用、商业信用以及财务管理信用，为企业积累良好的融资信用度。最后，加强与金融机构、融资担保机构的沟通和联系，为企业后期的融资打下良好的基础。
（二）、完善银行金融信贷制度
银行工作人员薪酬、绩效与贷款增加联系。银行的金融信贷制度，始终与微小型企业的融资需求存在一定的差异性，从而降低了银行与小微企业合作的可能性。商业银行基层分支机构的绩效、薪酬制度与小微企业的信贷利润之间的关系不挂钩，可加强二者之间的联系。促使银行适当下放对小微企业的一定金额贷款审批权，将一定金额审批权转给基层分支机构。利用县级分支机构信贷业务的地方化，规定一定金额的授权额度给地区的小微企业；商业银行应进一步提高自身的社会责任，针对小微企业的经营特点，增加合适其小微企业的信贷产品，简化复杂的信贷流程，为小微企业的发展提供可靠的支持。
（三）、完善小微企业征信信用
征信信用不仅对每个人重要，对企业更加重要。加强小微企业信用的法律法规的建设，对企业信用信息的征集方式、征集途径、信息公开的范围及措施、信息公开的法律责任等进行明确的规定。建立规范的小微企业信息披露制度；建立专业化的小微企业信用评级机构，健全资信调查制度。对小微企业的信用状况进行科学有效的监管，除监管企业的经营状况外，还应对作为企业法人的自然人进行合法监管，确保信用监管制度的有效性。企业的征信信用信息应该公开透明化，共享到网络信息平台，确保每家企业、每个金融机构、银行、政府机关等可以在网络一目了然查询，这样也可以促进企业与企业之间的合作。
依托健全的征信信用制度，小微企业征信信用良好，政府建立全面的、专一的对小微企业服务的政策，银行为小微企业提供一条龙的贷款服务，简化贷款流程的复杂化手续，减少小微企业支付的高额利息，增加小微企业贷款额度，加速小微企业贷款到账时间，促进小微企业健康、快速的发展，为中国国民经济做出强有力的贡献。
（四）、建立小微企业风险拨备与补偿机制
由于小微企业自身的经营特点，导致在管理的过程中存在许多的缺陷，特别是在信贷与担保方面具有较高的风险系数。为了降低信贷的风险性，银行应建立适合于小微企业经营特点的信贷风险拨备制度，允许银行在面向小微企业放贷款时，根据企业的具体情况，提供一定的风险拨备；地方政府也应该联合银行、担保机构建立信贷风险补偿机制，安排专项的财政补偿经费，确保小微企业在符合条件下能融资成功。建立成熟的小微企业风险拨备与补偿机制是势在必行的，减少坏账准备。在贷款过程中，坏账是每家金融机构存在的最大问题，不论是个体工商户跑路还是小微企业倒闭无力偿还相关贷款。所以金融机构在审核小微企业抵押贷款的实物抵押很严格，但是小微企业因为没有符合银行政策的抵押实物，造成小微企业错失发展先机，进而可能或导致破产或发展缓慢。所以建立成熟、健全的风险拨备与补偿机制是顺应发展趋势，为企业发展提供后援支持。
（五）、利用网络拓宽融资渠道
传统的融资方式以商业银行融资为主，资本市场直接融资为辅，无论哪种融资方式，对于小微企业而言，都具有一定的局限性。随着电子网络技术地不断发展，融资模式发生了巨大的变化，添加了互联网金融融资，如阿里金融、京东金融等。互联网金融机构建立的网络平台，可以吸引小微企业、银行、担保机构的参与，借助网络平台发布资金供求信息，从而扩大小微企业的融资渠道。
现在网络平台贷款制度混乱不堪，新闻上不断播放学生贷无力偿还高额利息导致轻生的新闻层出不穷。政府没有强有力的制度与政策来约束网络贷款，网络贷款现在尝试的只有懵懂的学生，但是网络贷款对小微企业换一个方面来看也是新增一个贷款渠道。需要依靠政府强有力的政策制度来规范网络借款，第三方金融机构完善相关贷款制度，简化贷款流程手续，加速房贷的时间。
（六）效法、借鉴国外破解小微企业融资问题的经验
小微企业融资问题是全球性的一个困难问题。中国处于发展中国家，鉴于此可以借鉴发达国家或者发展中国家在小微企业融资方面有比较好的手段或者方法，可以达到事半功倍的效果，减少国家、政府的损失，加快给小微企业放款的速度，增加小微企业放款的额度，促进小微企业与国家经济共同进步发展。
四、总结
小微企业是社会经济活动中的重要组成部分，是扩大就业、维稳社会必不可少的组织机构。解决小微企业融资难问题，是一项系统性复杂工程，需要多方合作，共同努力。由于小微企业自身的局限性，致使企业在经营过程中管理理念和管理水平都处于滞后的阶段，这直接影响了企业的信用等级状况，从而无法为银行等信贷机构提供可靠的企业经营状况财务报表，影响了企业自身的融资，限制了企业自身的不断发展与壮大。所以小微企业要严格根据市场发展趋势和产业发展政策，及时调整企业经营战略和路径，提升经营者经营管理水平，推进产品与技术更新换代，提升企业的抗风险冲击能力和核心竞争力，满足金融机构的授信条件和要求。为了扩大小微企业的融资渠道，银行机构应加强完善信贷体系的制度，要加快服务方式、理念的转变。重点满足符合环保新能源产业和国家支持产业、有利于促进就业、有还款能力和还款意愿、商业模式可持续的小微企业理性融资需求，设法实现小微企业贷款增长率不低于全部贷款平均增长率的目标。再进一步深化推进银行业体制机制改革创新，加紧建立一批专门服务于小微企业的中小型金融机构。政府要加大对小微企业金融帮助和支持，加大财税政策力度，加强信用体系和信用文化建设，建立健全多层次、高效率融资担保体系，严格规范和科学引导民间借贷活动，严厉打击高利贷行为和非法集资，维护良好的社会主义市场经济金融秩序。在此基础上借助互联网提供的共享平台，发展以网络为基础的新型融资模式，为企业突破发展瓶颈提供更有力的支持。小微企业融资难问不是一朝一夕立即能解决，但是需要协同企业、金融机构、政府三方共同协同共同创新管理，为融资难解决问题提供强有力保证。
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