我国养老保险制度的回顾与展望

一、养老保险的起源 二、养老保险制度的演变 三、社保养老和商保养老的意义四、养老保险制度的现状 五、展望未来养老保险制度 

内 容 摘 要

从养老保险制度的起源到不同时间段的演变，经过不断的改革与建设，养老保险制度在一步一步的发展中进行完善。类型也从单一演变为多中类型，在这样的过程中，我们可以看到保险的发展在一步一步完善，在现今这个老龄化社会中，完善的养老保险制度也会给社会带来更多的养老保障，让人民有个更加美好的晚年生活。

我国养老保险制度的回顾与展望

一、养老保险的起源

自19世纪以来，市场经济的发展，一方面造成了失业、贫困等普遍性的社会问题，另一方面社会经济结构发生了巨大的变化，使得传统上个人与社会互动的网络开始松动甚至完全脱离，从而导致个人生活的风险加大，个人抵御社会风险的能力大为下降，以某种方式建立社会“安全网络”来帮助个人抵御这些风险就成为必要。在探索这种社会“安全网络”的过程中，必然会出现千差万别的解释养老保险制度安排产生与发展的理论，而且这些理论本身也在不断地发生变化，并走向完善。

马克思和恩格斯非常关注私有制社会工人阶级的社会福利，虽然没有正式提出过社会养老保险和国家保险理论或具体的制度构想，但是，其著作中却有社会保险的相关论述，这主要体现在马克思关于社会分配和再生产理论中。马克思关于“六项扣除”一直被认为是马克思对建立未来社会保险制度的纲领性论述。马克思还明确指出，建立社会保障和社会福利基金，不仅为社会弱势群体提供基本生活保障，并为全体社会成员提供公共福利服务；社会福利的发展应与社会经济的发展状况保持一致，社会福利的费用来源于生产者创造的财富，“又直接或间接地用来为处于社会处于低位的这个生产者谋福利”1、由此可以看出马克思对社会保险的一些基本特征有以下认识：第一，社会养老保险制度的建立是社会主义公有制的必然选择；第二，社会保险或社会保障制度的实质是国民收入的再分配，要实现国民收入的合理分配，就需要国家或政府的积极参与，政府是社会保险或社会保障制度的主体；第三，社会保险或社会保障制度的基本功能是缓解社会的收入分配不公现象，为一部分特殊的社会群体提供基本的物质生活需要；第四，社会保险或社会保障制度本身不会产生出物质资料，它只不过是在社会再生产中对国民收入的积累与消费的比例进行合理的调整，为保障社会经济的正常运行提供生产后备和再生产劳动力；第五，社会养老保险制度的产生与建立是增进全体公民福利的需要与手段，体现了公有制优越于私有制；第六，社会养老保险制度建立是保障社会再生产顺利进行的手段，不是社会利益冲突的调节器。

列宁发展了马克思的“六项扣除”思想，提出了与“共担风险”原则相区别的国家负责制理论。1902年，列宁为俄国社会民主工党拟定的纲领草案中，系统地阐述了无产阶级政党在工人阶级社会养老保险中的基本要求，即要求国家应对失去劳动能力的老年工人支付抚恤金。1912年，列宁正式提出了工人社会保险的基本原则，进一步发展了他的社会养老保险思想，“最好的工人保险形式是国家保险”，国家财政为养老保险运行提供全部的经济基础，从而为计划经济体制下的养老保险制度的建立提供了理论依据。并认识到了国家在社会养老保险制度中的主导作用，在劳动者遇到老年收入风险时，不是由劳动者个人、社会共担风险，而应该由国家全部承担；而且强调了养老保险制度的基本功能就是为了保障那些已经失去劳动能力的全体老年劳动者的基本生活，而非只救济贫困的老年人。因此，列宁认为社会养老保险的建立实际上是社会再生产环节的一个重要部分，是为了保障社会再生产的顺利的手段；既体现了社会主义国家承担全部经济运行风险的原则，也体现了劳动与福利相结合的原则。从现在来看，社会养老保障已经成为了全球性的话题。同时随着我国经济社会发展和人口老龄化，我国社会养老保障问题也越来越受到关注。

二、养老保险制度的演变

最早的养老法是从1889年开始，由德国《养老法》获得批准，工人、农民、匠人、服务员均可享受养老金，社保养老金中不足的款项由政府出资，70岁开始领取养老金。而我国的养老保险制度始于1951年，当时政务院实施了《中华人民共和国劳动保险条例》，在小范围内实施养老保险制度。1953年，政务院修订了《中华人民共和国劳动保险条例》，扩大了养老保险制度的实施范围，并作了详细的相关规定。1955年，国务院颁布《国家机关工作人员退休处理暂行办法》，首次对国家机关、事业单位工作人员的退休条件和待遇作了相关规定。1958年，国务院颁布《关于工人、职工退休处理的暂行规定》，对国家机关，团体，事业单位的工作人员实行了统一的养老保险制度，并制定了因公、因疾病，丧失劳动能力的人员的退休办法。文化大革命时期，我国的经济发展受到很大的制约，养老保险制度受到严重破坏。社会保险制度一度停止运行。文化大革命之后，1978年，国务院以国发[1978]104号文件发布实施《国务院关于安置老弱病残干部的暂行办法》和《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》，对国有企业职工、机关和事业单位工作人员退休条件、待遇水平作了统一规定。随后，我国的养老保险制度处于不断发展壮大的阶段，养老保险制度的不断改革，从省级统筹到完善城镇社会保障体系的试点，标志着我国养老保险制度的不断成熟。

三、社保养老和商保养老的意义

目前中国现行社会保障体系，包括社会保险、社会福利、社会救助、社会优抚四个方面。这几项社会保障是相互联系，相辅相成的。社会保障体系是社会的“安全网”，它对社会稳定、社会发展有着重要的意义。　　社会保障直接关系着亿万百姓的切身利益，是全面建设小康社会，构建社会主义和谐社会的重要内容。社会保障问题是一个很重要的社会问题，也一直是全社会关注的热点问题，关系到民生及社会的稳定和发展。　　社会保险在社会保障体系中居于核心地位，它是社会保障体系的重要组成部分，是实现社会保障的基本纲领。一是社会保险目的是保障被给付者的基本生活需要，属于基本性的社会保障；二是社会保险的对象是法定范围内的社会劳动者；三是社会保险的基本特征是补偿劳动者的收入损失；四是社会保险的资金主要来源于用人单位（雇主）、劳动者（雇员）依法缴费及国家资助和社会募集。　　社会福利是社会保障的最高层次，是实现社会保障的最高纲领和目标。它的目的是增进群众福利，改善国民的物质文化生活，它把社会保障推上最高阶段；社会福利基金的重要来源是国家和社会群体。　　社会救助属于社会保障体系的最低层次，是实现社会保障的最低纲领和目标。一是社会救助的目的是保障被救助者的最低生活需要；二是社会救助的对象主要是失业者、遭到不幸者；三是社会救助的基本特征是扶贫；四是社会救助的基金来源主要是国家及社会群体。　　社会优抚安置是社会保障的特殊构成部分，属于特殊阶层的社会保障，是实现社会保障的特殊纲领。社会优抚安置目的是优待和抚恤；社会优抚的对象是军人及其家属；社会优抚的基本特征是对军人及其家属的优待；社会优抚的基金来源是国家财政拨款。　　社会保障是社会安定的重要保证。党的十七大报告中指出：要以社会保险、社会救助、社会福利为基础，以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点，以慈善事业、商业保险为补充，加快完善社会保障体系。促进企业、机关、事业单位基本养老保险制度改革，探索建立农村养老保险制度。全面推进城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗制度建设。就目前而言，社保是普遍大众所认可的基本养老保险，而对于商业养老保险有不少的疑虑。

而事实上，从党的十六届四中全会提出构建社会主义和谐社会的宏伟目标以来，各行各业都在思考如何为构建社会主义和谐社会服务。而养老保险是保险业的传统业务领域，集中体现了保险的产业特点和专业优势。发展养老保险是保险业服务经济社会发展，服务构建和谐社会的重要手段。党中央国务院高度重视保险业在养老保障中的作用，十六届三中全会《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》提出，“鼓励有条件的企业建立补充养老保险，积极发展商业养老、医疗保险”。

第一，发展商业养老保险有利于完善社会保障体系。

有一句话叫“小康不小康，关键看保障”，要实现社会主义和谐社会的伟大目标，必须有完善的社会保障体系。保险作为一种有利于社会稳定的制度安排，被形象地比喻为社会“稳定器”。从世界各国的经验看，基本社会保险、企业补充保险和商业保险是组成一个国家养老与健康保障体系的三大支柱。

随着我国社会保障体制改革的不断深入，越来越多的人正在实现由“单位人”向“社会人”的转变，更多的个人、家庭和企业开始把商业保险作为解决养老、医疗等问题的有效手段。同时，由于我国已经步入老龄化社会，国家养老的压力越来越大，通过大力发展商业性养老、医疗保险，可以有效缓解政府压力，提高社会保障水平，增进人民福利。

商业保险作为国家社会保障体系的重要组成部分，在不同的社会保障层面发挥着不同的功效。在基础型社会保障层面，商业保险的作用主要体现在参与社会保险日常管理，为社会保险提供技术和管理支持，实现社会保险资金保值增值，减轻政府财政压力，提高保障机制运营效率。

在成长型社会保障层面，商业保险的作用主要体现在通过开展企业年金和团体福利计划等业务，为企业提供独立运作、专业化管理和适度保障的全程服务，成为国家社会保障体系的倡导者和主要承担者；在享受型社会保障层面，商业保险可以发挥主导作用，提供更多的保障产品和更高的保障程度，弥补社会保险供给的不足，丰富和完善整个国家社会保障体系。

四、养老保险制度的现状

我国现行的养老保险制度是通过省级统筹来实现的，养老保险基金主要是由国家、企业和个人三方共同缴费构成。企业缴费比例一般不超过企业工资总额的20%，个人缴费比例为当月工资的8%，由用人单位代扣代缴。国家财政每年对中西部地区和老工业基地给与养老保险资金补助。参加工作且缴费满十五年者达到退休年龄后按月发给基本养老金，基本养老金与当地的经济发展和消费水平相关，所以各地退休老人所领取的退休金数额存在很大的差异。退休年龄一般为男60岁，女干部55岁，女工人50岁。缴费年限累计达到15年。达到退休年龄但缴费年限累计满15年者不发给基础养老金，个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。

五、展望未来养老保险制度

而现有的养老保险制度由着较为明显的缺陷，相对于西方经济发达国家，我国的养老保险制度仍存在许多的缺陷和不足，以及我国严重的人口老龄化趋势，制约着我国养老制度的发展。

（1）省级统筹是跨地区工作的职工享受不了合理公平的退休待遇我国的养老保险基金的统筹模式到目前为止，仍停留在省级统筹状态，甚至有的地区还停留在更低一级的统筹水平，养老保险基金的跨省调配比较困难，如此一来使得一些跨省工作的参保者在达到退休年龄后无法得到合理公平的退休待遇，尤其是从经济相对落后的地区调入到经济发达地区的参保者。他们退休后所领取的退休金是根据他们之前所工作地区的消费水平所计算得到的，而他们退休后所生活的地区都是消费水平较高的发达地区，如此就会造成他们在生活地区的消费水平受到影响甚至消费不起，基本生活得不到保障的情况，造成相对的分配不公现象。

（2）农村人口以及进城务工人员的养老问题得不到很好的解决我国的养老保险制度在城镇地区的覆盖相对农村而言比较全面和完善，相关工作的开展也相对顺利。城镇人口的养老保险费用大部分可由他们所工作的企业和事业单位承担，个人只需缴纳当月工资总额的8%左右即可，对他们个人的生活不会造成太大的影响。而农村人口，基本不存在与企业或者事业单位的雇佣关系，他们参保每年所需要交纳的费用大部分由他们个人承担，又因为他们农村人口的经济来源单一，收入相对较少，一旦参保对他们的生活将会产生很大的影响。有些甚至保障不了自己的基本生活，所以大部分的农村人口宁愿选择低风险低收益的个人储蓄或者家庭养老，再者国家也未出台相关的政策来规范农村的养老保险制度。还有一部分进城谋生的农民工，用于他们工作的流动性大，危险性也较大，并且他们工作环境的不稳定性也造成了他们参与养老保险的困难。成为了生活在城镇地区却游离于养老保险制度保障范围之外的人群。目前，城市中的农民工的身份的界定以及他们的养老问题还是一个棘手的问题。

（3）参保者退休后所领取到的退休金金额过少由于消费水平的不断提高和人民币的不断升值，以及受到近几年通货膨胀的影响，一个月几百元的养老金对大多数的退休老人来说并不够保障他们的基本生活。相关资料表明：一个国企的退休老职工平均所能拿到的退休金仅400元左右，勉强足够其维持基本生活，但老年人的体质较差，一般需要经常有吃药、住院等方面的开支，所以退休老人所拿到的退休金远远不能满足他们的日常花销以及看病所需要的费用，所以说目前我国的养老保险制度还达不到“确保退休老人可以分享社会经济发展成果，安享晚年”的水平，使得一些老职工在达到退休年龄后还不得不坚持工作以维持生机，这样的现象又会带给社会更繁重的就业压力，使年轻人所面临的就业形势更加严峻。

（4）人口老龄化，养老保险体制面临巨大压力我国巨大的人口基数和庞大的人口阵容使得我们不得不探索出一条适合我国国情的养老保险制度发展的道路。制约我国养老保险制度发展和进步的最大问题就是我国巨大的人口数。随着计划生育方针的实施，我国的人口增长速度得到了有效的控制，但作为疾患生育所产生的负面效应，接下来，我国所面临的一个更棘手的问题是如何在人口老龄化的情况下，用较少的钱养活数量逐年加多的老年人口。当老年人口数量逐步增加而中、青年人口数量不断减少的阶段，个人每年所交纳的养老保险金总数越来越少，而每年需要领养老保险金的人数却越来越多，这样使养老保险金的缺口越来越大，国家财政每年需要投入到养老保险基金的支出不断增加。同时，当代的年轻人除了养活自家的上一代和下一代，还要交纳部分薪金到个人账户中，这样做无疑也加重了年轻人的负担。所以，人口老龄化无论是对年轻人还是整个养老保障体系都是一个不小的挑战，人口老龄化对我国养老保障体系而言是一道坎，只要跨过了这道坎，我国的养老保险体系将迎来一个崭新的局面。

参 考 文 献

《哥达纲领批判》，《马克思恩格斯全集》，第19卷，人民出版社，1963年