中小企业的风险防范与保险计划研究
目录
前言1
一、常见中小企业主要存在的风险1
二、中小企业建立风险防范意识的必要2
三、中小企业保险研究4
四、总结7
前言
中小企业是现代国民经济的重要组成部分，有着广泛的社会经济基础,是促进就业、改善民生、稳定社会、发展经济、推动创新的基础力量，是构成市场经济主体中数量最大、最具活力的企业群体。中小企业发展状况，关系到中国经济社会结构调整与发展方式转变，关系到促进就业与社会稳定，关系到科技创新与转型升级。不论是在发达国家，还是在发展中国家，中小企业的数量都占据着绝对的优势，然而中小企业在发展和管理过程中有一个明显的特征就是重速度、重量轻质。风险管理意识淡薄,理念较为落后，中小企业完善的内部控制体系相对较少，普遍缺乏风险意识，再中小企业抗风险能力有限，一旦产生较大风险，容易造成巨大损失，甚至对企业发展产生较大的阻碍作用。转移风险，保险业则是首屈一指，本文就此展开阐述。
关键字：风险 、研究
一、常见中小企业主要存在的风险
中小企业的风险主要表现在：1.市场风险,市场变数极多，因市场突变，人为分割，竞争加剧，通货膨胀或紧缩，消费者购买力下降，原料采购供应等而事先未预测到的风险，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销，反垄断指控。 2.产品风险,因企业新产品，服务品种开发不对路，产品有质量和缺陷问题，产品陈旧，或更新换代不及时等导致的风险。劳资纠纷，法律纠纷，造成重大事故。 3.经营风险,由于企业内部管理混乱，资产负债率高，资金流转困难，三角债困扰，资金回笼慢，资产沉淀，造成资不抵债或亏损的困境。 4.投资风险,各类投资项目论证不力，收益低下亏损，股东间不合作或环境变化导致项目失败。5.人事风险，企业对董事，监事，经理和管理人员任用不当，无充分授权，或精英人才流失，无合格员工，员工大面积（集体）辞职造成损失。6.自然灾害风险，因自然环境恶化，地震，洪水，火灾，台风，暴雨，沙暴，雪暴，天文异变，交通事故，危险品泄漏，环境污染，地质（地基）变动等造成损失。7.政策风险，因政府法律，法规，政策，管理体制，规划的变动，税率，利率变化或行业专项整治，等造成的影响。
二、中小企业建立风险防范意识的必要
中小微企业(包括个体户)向来在复杂多变的商战中处于相对弱势地位。一场水涝、意外火灾、遭遇抢劫、产品质量问题引来客户投诉等，都可能让中小微企业主焦头烂额，甚至导致企业正常经营的中断。虽然中小微企业的风险保障需求十分巨大，但投保率却严重不足。这其中，一方面是经营过程中安全堪忧，一方面却是中小企业主的风险意识不足。 数据统计，各地中小企业90%以上都是个体私营性质，“风险意识”缺乏已成为普遍现象。但另一方面，这些企业承担风险能力薄弱，一旦发生自然灾害或其它意外事故导致损失，有可能对企业的持续经营造成致命打击。此外，若造成对消费者或其他第三方的损失后，却无法及时对受害者进行赔偿，很容易引发法律纠纷，更令企业的经营前景雪上加霜。“在当前形势下，引入专业保险机构并购买相应的保险产品来规避和转嫁风险已经势在必行。”美亚保险中小企业保险部上述负责人在接受记者采访时表示, 虽然记者在采访中发现，中小企业主对将保险引入日常管理及风险管控普遍持欢迎态度，但业内人士坦言，我国中小企业购买相关保险的企业数量依旧有限。
一场水灾“淹掉”60万元，2012年4月19日，一场突如其来的暴雨向东莞市东城区袭来。区内某综合性商场附近积水日趋严重，蜂拥而至的雨水从地势较低的后门涌入商场内多个服装零售店铺。尽管店铺工作人员已经组织起来在门前堆起沙包，但由于积水最高时达到1米，不少商铺仍涌进了大量积水，导致商品遭淋湿或浸泡。与此同时，商场各楼层的天花板、出风口、排风口多处也发生雨水渗透和漏水的现象，殃及部分店铺。“ 中小型企业，尤其是一些小型企业、商铺，在经营过程中面临多种风险。”美亚保险中小企业保险部相关负责人分析。“上述商场内多个商铺受灾后，许多商品受损或无法确定是否受污水污染，只能销毁或内部消化，还需要对受损店铺进行重新装修，保守估计此次事故造成的经济损失金额达到60万元人民币。”
事实上，全国各地近几年来商场、商铺发生的火灾、水灾、爆炸案例早已触目惊心。仅在2013年，山东寿光市广场街百货大楼购物中心发生火灾；上海农产品(9.33,-0.32,-3.32%)中心批发市场火灾造成多人死亡受伤；深圳龙华新区大浪街道一间商铺发生火灾，酿成一死两重伤的惨剧，2015年位于天津滨海区塘沽开发区的天津东疆保税港区瑞海国际物流有限公司所属危险品仓库发生爆炸，在此次事故中造成165名遇难者和520多名受伤者以及17000多户家庭房屋受到不同程度的损害，涉及170多家生产企业，3万多人受到影响，此次事故造成的人员伤害和财产损失巨大。
在日常生活中，诸如通道狭窄、吸烟难禁、设施老化等也在挑战中小企业主的经营安全，而中小企业多数不是有限责任制公司，企业主对公司的财产和债务负有完全的保险利益和责任，一旦发生风险事故，损失将由企业主独自承担，因此加强风险保障十分必要。
三、中小企业保险研究
统计显示，2011年此类险种保险深度不足3.1%。究其原因，除中小企业缺乏人力、物力等资源专门安排保险外，主要还是保费和企业成本因素。“对于商场内的商铺，火灾及水灾毕竟是小概率事件，为这样的小概率事件花好几万元去买保险不划算，如果几千元还是能接受的。”一私营企业主对记者直言。一业内保险专家分析称：“目前，保险市场上存在大量的适合大型企业的产险险种，但一般各险种‘各自为政’，投保程序复杂繁琐，保费价格也远超大多数客户的承受范围。相反，针对中小企业，尤其是零售行业的中小企业量身定做的产品就屈指可数，所以才会出现许多企业对于购买相关财产及责任保险持观望态度的局面。”既有企业风险防范意识不强的主观因素，也有缺乏针对中小微企业的专属产品、保险费用较高等客观原因。因此，为中小企业发展提供贯穿企业生产经营全流程的风险管理服务，不仅要求保险公司对企业具体所从事的行业的风险特性进行分析研究，还要求保险公司对相关企业所处成长阶段的风险特征进行调整研究，只有在此基础上，保险公司才能为企业量身定制风险管理服务方案. 专家建议，应研究出台有利于中小企业保险发展的政策措施，以税收优惠在他看来，保险业界要加强保险创新，险企也要加强人性化服务建设，为国内中小企业特别是中小型商铺量身定做相关保险产品，使这些企业“保得起，保得放心”。
部分保险公司已经为此做出尝试。以美亚保险为例，该公司已经推出“工商通保”一站式“保险套餐”产品，为国内中小企业量身定制，满足特定细分行业保险需求。至今这一系列产品已涵盖了零售业、办公室、餐饮业和旅店业等不同行业
等激励保险公司积极进行产品创新，同时对符合产业发展的中小企业投保给予保费补贴。为鼓励中小企业投保，我国允许企业的保费在税前列支。此外，投保还能增加中小企业的信用，提升融资能力。三类财险保中小企业安全，美亚保险专家建议，中小企业若想获得较完善保障，至少应该购买三类保险，即财产保险基本险、盗窃保险以及公众责任险等险种。
财产保险基本险主要承保由于自然灾害或意外事故造成保险标的直接损失及保险事故发生后，为抢救保险标的而采取合理的措施造成标的的损失，以及支付的合理施救费用等。财产标的包括：属于被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产；由被保险人经营管理或替他人保管的财产；其他具有法律上承认的与被保险人有经济利害关系的财产。当保险标的因火灾、雷击、爆炸和飞行物体及其他空中运行物体坠落。以及被保险人拥有财产所有权的自用的供电、供水、供气设备因保险事故遭受损坏，引起停电、停水、停气以致造成保险标的直接损失；或者在发生保险事故时，为抢救保险标的或防止灾害蔓延，采取合理的必要的措施而造成保险标的的损失。保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的损失所支付的必要的合理的费用，由保险人承担。
以前述东莞水灾为例，保险公司将在评估后对客户因水损导致的装修费用、设备维修费用和库存物的损失进行赔付，另外还包含在抢险过程中为避免损失扩大所产生的合理费用支出。将中小企业因自然灾害或意外事故造成的风险转移至保险公司，很大程度的减小了中小企业的运营影响。
盗窃保险保险目前在我国未做一个单独的险种开发，仅作为财产保险中的附加险，承保的是被保险人由于发生盗抢对自身库存及其他财产造成的灭失损坏。现金流量大的零售企业还可考虑附加对现金盗抢(含场所内、运输途中及保险箱内)的保障。现金流对于很多中小企业来说是保障企业正常运行的重要因素，中小企业在融资方面本就不具备优势，所以资金运作重要，如果出现大量现金被盗，如果无法将及时补充，那么企业运转将无法平衡，可能员工工资不能按时发放，原材料采购没有资金，债务无法偿还，以至于公司处于亏损破产边缘。事故发生后补偿资金是减少损失的主要途径，而盗窃保险则将此风险转移，减小企业因盗窃造成的损失。
很多企业仅仅投保了财产险，没有给职工上任何保险，充分暴露出企业雇员责任淡薄，缺乏公众责任意识，受损对象获得企业的损失补偿较少，而购买公众责任险后，则由保险公司承担中小企业对因营业场所发生意外事故导致第三者身体伤害或损失而依法承担的损害赔偿责任，以及相关的仲裁、诉讼费用开支。以
“天津港”爆炸事件而言，作为第一责任人的瑞海国际，企业现有的资产不可能赔得起如此巨大的损失，作为肇事企业，其股东的所有资产将全部抵偿资金，同样社会捐助的资金也有限，补偿巨额损失是远远不够的，所以对于天津港而言，保险资金是第一赔偿来源，在此次爆炸中被摧毁的上万辆汽车、周围厂房、仓储物资等商业性财产以及人员购买了保险的都能得到合理的赔偿。
四、总结
中小企业的发展面临较多风险，加之企业性质、管理水平各异，对保险的需求是多层次的。现行保险产品“通用性”明显而“个性化”缺失，如企业财产基本险和综合险在费率核定以及责任限定时以企业工业等级为基础，难以满足市场的多样化需求。
国内也缺乏对保险公司创新中小企业保险产品的保护机制，新产品一推出，往往随即被竞争对手以低成本加以模仿，挫伤了保险公司创新的积极性。而且，部分中小企业尤其是个体户财务行为不规范，极易产生“逆向选择”和“道德风险”。要解决这些问题，只有科学的发展，才能不断的推进保险产品与服务的创新，最大限度地满足客户多方位的保险需求，最大限度地提供更好的保险保障。更好的为中小企业建设保驾护航。
王书斌 —特大火灾爆炸事故的风险补偿与公众责任险.保险研究实践与探索2015年12月
孙冬玲—保险业在企业中扮演的角色 和田师范专科学校学报 Jul.2005第25卷第五期
保险文化 第2005年2月号总150期
[4]欧阳小和 构建和谐保险企业之探讨 金融与经济2005年增刊
参 考 文 献
王书斌 —特大火灾爆炸事故的风险补偿与公众责任险.保险研究实践与探索2015年12月
