目 录
摘 要……………………………………………………………………………2
一、货币资金的概念………………………………………………3
（一）货币资金的概念……………………………………………………………………3
（二）货币资金在企业中的作用简述…………………………………………………… 3
二、企业货币资金内部控制存在问题的原因分析………………………………3
（一）货币资金内部控制环境差…………………………………………………………3
（二）货币资金内部控制关键点被忽视…………………………………………………4
（三）货币资金内部控制体系不完善……………………………………………………4
（四）缺乏有效的内外部监督机制………………………………………………………4
三、建立货币资金内部控制制度的建议和对策………………………………5
（一）任何货币资金的收付业务都应按其业务规律建立管理手续制度……………… 5
（二）职能分离控制……………………………………………………………………………… 6
（三）预算控制………………………………………………………………………………………6
（四）稽核与盘点控制…………………………………………………………………………… 7
（五）内部银行控制制度………………………………………………………………………… 7
（六）票据及有关印章的管理……………………………………………………………………7结 语……………………………………………………………………………8
主要参考文献…………………………………………………………………9
内 容 摘 要
【摘 要】 资金是企业生存与发展的基础，是企业进行经营活动的血脉，其高流动性使之能任意转换为其他任何类型的资产, 必须建立健全资金的内部控制制度。企业在日常经营过程中，为达到企业经营目标，实现货币资金控制目的, 因此，建立健全货币资金内部控制体系，合理和有效地使用资金，以更好地促进单位货币资金的管理和控制。显得非常重要。
【关键词】 货币资金； 内部控制； 制度
