目 录
一、企业内部控制概述.....................................4
（一）企业内部控制的基本内涵.............................4
（二）企业实施内部控制的主要内容..........................4
（三）企业实施内部控制的必要性 ...........................4
1、实施内部控制的目标................................4
2、可以增强核心竞争力................................4
3、有利于强化管理、提高效益..........................4
4、实现内部控制与外部控制结合......................5
二、川玖公司内部控制制度存在的问题.....................5
（一）内部控制制度不健全................................5
1、组织架构不完整.................................5
2、不重视人力资源的配置.............................5
3、资金活动没有建立独立的内部控制制度...............6
4、采购业务流程不合理................................6
5、销售业务管控不当..................................6
（二）缺少有效的内部控制评价体系........................6
（三）会计信息质量差，内部控制评价信息披露不规范..........7
（四）会计人员素质不高..................................7
（五）监督体系不完善，监管力度不够.........................7
（六）企业风险意识薄弱....................................7
（七）内部控制执行力不够..................................8
三、川玖公司内部控制制度方案设计..........................8
（一）健全内部控制制度...................................8
（二）完善企业治理结构，优化内部控制环境..................8
（三）优化企业人事管理...................................8
（四）注重岗位轮换的重要性................................9
（五）完善内部控制监督体系................................9
（六）加强风险控制机制的建设.............................9
（七）提高内部控制制度执行力度............................9
参考文献.................................................10
内 容 摘 要
内部控制在企业管理体制中不可缺少的一个重要部分，是提高企业核心竞争力的重要手段。现今国内有很多企业，尤其是中小型企业显著存在着内部管理缺乏控制制度的约束的问题，甚至没有完整的内部控制体系。一个内部控制制度不健全的企业称不上是一个健康、完整的企业。建立并有效执行企业内部控制制度，对于保证会计信息质量，保证企业资产安全完整，增强企业风险防御，促进企业可持续性发展，有着非常重要的意义。
关键词：核心竞争力 内部控制体系 有效执行 风险防御 可持续性发展
