目 录
一、营运资金的概述…………………………………………………………………5
（一）营运资金的含义………………………………………………………………5
（二）营运资金管理的意义…………………………………………………………5
二、我国中小企业营运资金管理的现状分析………………………………………5
（一）资金管理体制问题……………………………………………………………5
（二）库存管理问题…………………………………………………………………5
（三）缺乏信用管理机制……………………………………………………………5
（四）不合理的资本结构……………………………………………………………5
三、我国中小企业营运资金管理所存在的问题……………………………………6
（一）融资困难，周转资金严重不足………………………………………………6
（二）现金管理混乱…………………………………………………………………6
（三）存活过多占用资金……………………………………………………………6
（四）资金积压导致现金流动停滞，企业采取降低成本，享受折扣……………6
（五）应收账款管理不善……………………………………………………………6
（六）流动负债使用率较差…………………………………………………………7
四、我国中小企业营运资金管理的改进建议及对策………………………………7
（一）完善金融市场，加强自身管理，扩宽融资渠道……………………………7
（二）建立现金预算管理和现金流量分析制度……………………………………7
（三）加强库存管理…………………………………………………………………8
（四）加强应收账款的管理与控制…………………………………………………8
（五）合法有效的利用流动负债……………………………………………………9
参考文献 ……………………………………………………………………………10
内 容 摘 要
随着国家经济的迅猛发展，企业在市场竞争中的压力越来越大，而中小企业在我国经济发展中有着非常重要的作用。作为企业资金中最具活力的部分，营运资金几乎贯穿于企业生产经营活动的始末，是保证企业持续经营的新鲜“血液”。面对越来越激烈的市场竞争,企业对营运资金的管理也越发重视，力求通过加强对营运资金的管理来实现企业资源的优化配置，提高企业资金利用率，降低财务成本与风险，实现较高的利润。一直以来资金是一个企业运营的核心部分，但是很多企业存在着现金短缺、资金流转不畅、规模较小等问题，这是企业发展过程中的一大障碍。所以中小企业要想茁壮成长、长期生存，不引发成财务危机，导致破产等，不仅仅要靠损益表上的高额利润，因此必须要对企业财务营运资金加强管理。本文从营运资金的概述入手，分析中小企业资金存在的问题及其营运资金管理的现状，并对加强中小企业营运资金管理的重要性及其措施进行简要阐述。
