中小企业货币资金管理的问题及思考

      ——以济宁黑猫炭黑有限责任公司为例

 [摘 要]货币资金是中小企业运转的核心内容，企业财务出现了危机，就意味着整个营运状况有问题，中小企业因为各种因素而导致他们忽视了资金管理的核心地位。本文以济宁黑猫炭黑有限责任公司为例，介绍了该企业货币资金存在的问题，并对这些问题进行了一系列的思考。

 [关键词]中小企业 货币资金 管理

目录

一、济宁黑猫炭黑有限责任公司基本情况1

二、 货币资金管理存在的问题2

1、企业领导认识不足及管理水平不高2

2、财会人员业务素质不高2

3、货币资金内控制度不健全2

三、加强中小企业货币资金管理的措施2

1、不相容职务分离2

2、分工与授权2

（一） 关于人员配备2

（二） 关于货币资金支付的批准3

3、货币资金内部控制的内容3

（一）货币资金收入的控制3

（二）货币资金支出的控制3

（三）银行账户的控制3

（四）货币资金盘点与清查的相关要求4

（五）网银操作规范4

四、结尾4

[参考文献]4