L公司流动资产管理问题的研究

摘要

企业经营中的资产主要包括现金，应收账款和库存等。中小企业面临的问题在经营资产管理中尤为突出。在发展过程中，大多数中小型制药公司盲目追求高销量，而忽略了信用销售的管理。结果，拖欠款数额很大，缺乏对资金和库存的管理。由于运营中资产管理不善，许多制药公司已经倒闭。经营资产对企业的资本链影响很大，在企业的生存和发展中发挥着不可估量的作用，甚至影响着企业的生存和发展。本文分析了L公司目前的资产管理情况，找出了当前资产管理过程中存在的问题，分析了产生这些问题的原因，并提出了相应的优化措施。

关键词：流动资产管理；现金管理；应收账款

目录

一、绪论 1

（一）选题背景 1

（二）研究目的及意义 1

（三）研究内容 1

二、L公司企业简介及管理现状 1

（一）公司概况 1

（二）公司营运过程及职能部门介绍 2

（三）L公司流动资产管理的现状 2

1.货币资金管理 2

2.应收账款管理 2

3.存货管理 2

三、L公司流动资产管理方法存在题 3

（一）现金管理存在的问题 3

1.缺乏对现金管理 3

2.缺乏现金成本管理 3

3.缺乏对闲置资金的管理 4

（二）应收账款管理存在的问题 4

1.应收账款催收不力 4

2.没有建立有效的授信机制 4

3.没有建立有效的赊销管理机制 4

4.没有建立有效的应收账款预警系统 5

（三）存货管理存在的问题 5

1.存货采购机制不完善 5

2.存货管理方法落后 5

3.存货内部控制不完善 5

四、L公司流动资产管理改进对策 5

（一）提高货币资金管理水平 5

1.加强现金管理 5

2.加强对闲置资金的管理 6

（二）加强应收账款管理 6

1.加大对应收账款的催收力度 6

2.完善客户信用管理 6

3.建立应收账款对账机制 6

（三）完善存货内部控制加快存货周转 7

1.优化存货采购机制 7

2.健全存货的分类管理制度 7

3.完善存货的内部控制 7

结语 7

参考文献 9