集团企业收支两条线资金管理模式的构建

摘  要

大型集团企业可以选用收支两条线这一资金管理模式，并依托其进行更为效率的资金管理。收支两条线资金管理模式的构建与应用并不简单，相应模式构建与应用中也出现一些具体问题。本文结合文献综述法等方法，对收支两条线资金管理模式的优势、大型集团企业在这一模式构建和应用中的常见问题等进行了具体分析。在此基础上，提出了及时转变资金管理理念、明确收支管理界限等具体建议，旨在帮助大型集团企业更好构建和应用收支两条线资金管理模式，将这一新型资金管理模式的价值更好发挥出来。

关键词　集团企业；收支两条线；资金管理

目  录

摘  要 I

引  言 1

一、收支两条线资金管理模式概述 2

（一）收支两条线资金管理模式的含义 2

（二）收支两条线资金管理模式的优势 2

二、大型集团企业应用收支两条线资金管理模式的问题 3

（一）资金管理理念转变不及时 3

（二）收支管理界限模糊 3

（三）财务管理压力显著 3

（四）资金统一管理与运作难度大 4

三、 大型集团企业应用收支两条线资金管理模式的建议 5

（一）及时转变资金管理理念 5

（二）明确收支管理界限 5

（三）全面预算管理下缓解财务管理压力 5

（四）依托专业部门进行资金统一管理与运作 6

结束语 7

参考文献 8

致  谢 9