浅谈集团公司资金收支两条线管理 (2)

摘  要

企业的资金管理在财务管理中起着重要作用，怎样强化资金的管理，保证资金管理适合企业自身就尤为重要。那何种企业单位适合这种模式呢？这篇论文作者的观点是收支两条线的管理模式更加适合大型企业或企业集团，它们通过采用这种模式能够有效的控制了集团所属企业的现金流量的问题，并且也能够有效的降低了集团内部的整个使用资金的成本，大大的解决了企业的资金资源使用的效益。对资金的有效管理是集团企业生产经营管理活动的首要问题，是企业在财务管理方面的重要挑战，集团资金的如何有效运用是下关系着集团企业的命运和前途。然而“收支两条线”管理模式是当今企业集团财务管理的有效办法之一，至关重要。本文从集团下属公司出发，从资金监管方式，来介绍“收支两条线”管理的核心内容，对其概念和意义、目前面临的问题以及管理的具体措施进行分析，探讨“收支两条线”管理模式的运作和管理。

关键词　集团企业   资金管理   收支两条线  管理模式  

目  录

摘  要 I

引  言 2

一、收支两条线管理模式概述 2

（一）收支两条线的定义 2

（二）实行收支两条线管理的重要性 2

（二） 实行收支两条线管理的意义 3

二、 收支两条线管理模式的构建 5

（一）搭建平台与渠道.....................................5

（二）制定相应的管理政策................................. ....5

（三）建立信息共享及自动化功能...............................6

三、 资金收支两条线管理存在的问题及分析 7

（一）资金收支两条线管理存在的问题 7

（二）资金收支两条线管理应注意问题 7

（三）资金收支两条线管理应用的意义................................8

四、 资金管理问题优化方案 9

（一）建立健全资金集中管理体系 9

  1.成立资金专门监管部门 9

（二）加强集团监督的执行 9

      1.建立专业财务管理团队............................................................................. ..9

      2.强化银行账户管理...........................................9

（三）怎样科学制定资金管理方案 10

（四）资金资源管理 10

（五）投资集中管理 10

结束语 11

参考文献 12

致  谢 13