企业现金管理的问题与策略思考

摘  要

现金是生活中常见的交换媒介，也是衡量企业其他资产的一种通用计量手段，在会计上，一般指库存现金、银行存款和其他货币资金。针对企业由于自身或社会原因存在许多资金流转不足，内部管理不善等问题。本文研究如何提高现金的使用效率，如何保持现金库存的比例，以及如何管理现金坐支。毕竟现金由始至终贯穿企业的每个环节，企业需要长期的发展，必须加强企业对现金的管理。最后针对存在的问题提出有效的决策建议，希望能保证现金使用的安全性、完整性、合法性和效益型。本文的结果对于其他的企业，也是具有参考和借鉴意义的。

关键词　现金管理；现金持有量；现金控制

目  录

摘要 I

前言 1

一、库存现金管理意义 2

（一）库存现金的定义 2

（二）库存现金的管理意义 2

二、企业库存现金管理的问题 3

（一）库存现金比例不合理 3

（二）现金使用效率低，现金管理不严 3

（三）现金坐支现象普遍 3

三、企业库存现金管理存在的问题原因分析 4

（一）AEN公司现金管理存在的问题 4

（二）现金管理问题存在的主要原因 5

四、有效提高企业库存现金管理的对策建议 7

（一）事前防范，建立科学的现金控制体系 7

（二）事后检查，保障现金的安全性、完整性、合法性和效益性   7

（三）加强企业现金管理 7

结束语 9

参考文献 10

致谢 11