中信金通证券内部控制制度浅析

摘    要

证券市场的良性运转对国民经济的安全至关重要，规范的证券市场有利于防范风险、有利于促进市场发展、有利于发挥证券市场各项功能、更有利于保护广大投资者的合法利益。证券公司作为证券市场的中枢，其规范运作和健康发展问题受到社会的广泛关注。最近几年，我国证券公司风险不断暴露，多家证券公司由于内部控制的不健全从而导致经营管理中的内部失控，给公司造成巨大亏损，甚至严重影响到我国证券市场的稳定发展，被中国证监会撤销、关闭或行政接管。因此，证券公司的内部控制问题便成为目前理论上和实践上都迫切需要研究和解决的重要课题。本文主要是分析中信金通证券公司内部控制现状及问题，根据《证券公司内部控制指引》的要求，从财务管理的角度、从证券公司自身的角度，对其如何建立和完善内部控制而做出一些探讨，提出构建和实施中信金通证券公司内部控制体系的一些建议。

关键词：中信金通证券  内部控制  现状  问题

目     录

一、公司简介 1

二、中信金通内部控制制度现状及问题 1

（一）中信金通内部控制制度现状 1

（二）中信金通内部控制制度存在问题 3

三、完善中信金通证券公司内部控制体系 5

（一）提高对内部控制体系的认识 5

（二）独立董事的推行与完善 5

（三）明确内部控制管理程序 6

（四）优化信息与沟通体系 6

参考文献 7