货币资金的会计控制管理
摘要
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货币资金是单位中流动性最强的资产,也最容易出现问题,每个单位都应特别重视货币资金的管理和控制。货币资金会计控制的要点,主要在于把好货币资金支出关,管住货币资金的流入点,管住银行开户点,管住现金盘存点,管住银行、客户对账点,管住督促、检查点等方面。货币资金会计控制的方法,主要有不相容职务相互分离控制,授权批准控制,会计信息系统控制,内部报告控制等方法。
关键词： 货币资金 控制 要点 方法
目录
第一章 货币基金的简介 ……………………………………………………（1）
一 货币基金的定义及特点……………………………………………（1）
第二章 现金管理…………………………………………………………… （1）
一 管理内容……………………………………………………………（1）
（一） 现金管理的范围………………………………………………… （1）
（二） 管理库存现金…………………………………………………… （2）
第三章 货币基金控制…………………………………………………………（3）
一 货币资金会计控制的要点…………………………………………（3）
（一）把好货币资金支出关………………………………………………（3）
（二）管住货币资金的流入点……………………………………………（3）
（三）管住银行开户点……………………………………………………（3）
（四）管住现金盘存点……………………………………………………（4）
（五）管住银行、客户对账点……………………………………………（4）
（六）管住票据及印章保管点……………………………………………（4）
（七）管住督促、检查点…………………………………………………（4）
（八）管住财会人员的任用点………………………………………………（4）
二 货币资金会计控制的方法……………………………………………（5）
（一）不相容职务相互分离控制…………………………………………（5）
（二） 授权批准控制…………………………………………………… （5）
三 内部报告控制……………………………………………………………（7）
第四章 货币资金管理存在问题及策略……………………………………… （7）
一 货币资金管理中存在的主要问题………………………………………（7）
二 针对上述问题，提出以下对策 ……………………………………… （8）
参考文献………………………………………………………………………（11）
