集团公司资金集中管理模式研究

目 录

引   言 1

一、企业集团资金集中管理的含义 2

二、集团公司资金管理上的现状与存在问题 6

三、集团公司资金集中管理的重要性 8

四、集团公司资金集中管理模式介绍及其比较 10

(一)资金集中管理模式的介绍 10

1、统收统支模式 10

2、拨付备用金模式 10

3、结算中心模式 10

4、内部银行模式 11

5、财务公司模式 11

(二)两种模式间的比较分析 12

1、统收统支模式和拨付备用金模式的比较 12

2、结算中心模式和内部银行模式的比较 12

3、结算中心模式和财务公司模式的比较 13

五、集团公司如何选择资金集中管理模式 16

  (一)初创期资金的高度集权管理——统收统支模式或拨付备用金模式 16

(二)发展期资金的适度分权管理——结算中心模式或内部银行模式 16

(三)成熟期资金的分权管理——财务公司模式 17

(四)调整期资金的集权下的适度分权管理——财务公司模式 18

参 考 文 献 10

引   言

现金流是企业的血液，“现金至尊”是现代企集团公司资金集中管理模式探讨企业财务管理的基本理念。从现代经济的发展来看，大型集团公司的财务与资金管理日益趋向高度集中是历史的必然。但是，我国许多企业集团由于缺乏必要的技术手段，资金控制能力不足，从而付出了沉重的代价。大型集团公司由于成员企业众多，地域分布广泛，在资金集中管理上的问题尤其突出，主要表现在以下方面：(1)成员企业多头开户，集团无法对资金流动实施有效监控； (2)资金账外循环，流向不清，信息失真；(3)集团内部资金闲置与短缺无法调节，资金充裕的机构对闲置资金缺乏有效的理财手段，而资金短缺的机构却又向银行大量贷款，集团财务费用居高不下；(4) 缺乏准确的现金流量预算，无法做到事前计划、事中控制和事后分析；缺乏统一的财务资金调控制度，没有统一的资金管理信息平台， 信息传递渠道不畅，财务、资金结算、投资、融资等信息集中不起来，致使企业决策者难以及时、准确、全面掌握资金信息，无法实施有效的管理、监督和控制。为加强资金管理，控制财务风险，充分发挥集团公司的整体优势，实现资金的优化配置，最大限度地提高资金的使用效率，增强整体信用和抗风险能力，集团公司采用最适合自己的资金集中管理模式是大势所趋。集团公司要根据自己的实际情况，随着外部市场和宏观经济的不断变化，以及企业自身发展的需要，及时调整自己的资金管理模式，不断发现问题解决问题，使其适应管理变化的需要，在经营管理过程中发挥其最大的功效。