浅析企业内部控制制度建设研究

目录

第一章 企业内部控制制度的概述

第一节 企业内部控制的概念

企业内部控制的含义

企业内部控制的方法

企业内部控制的性质和作用

第二章 我国中小企业内部控制制度建设工作的概况

我国中小企业内部控制制度建设的现状

第二节 我国中小企业内部控制工作问题及分析

1、内部控制环境基础薄弱

2、内部控制制度不健全

3、风险意识薄弱

4、内控得不到有效实施

第三章 改善我国中小企业内控制度的措施建议

1、优化内部控制环境，提高管理者的内控意识

2、建立基于风险管理的内部控制制度

3、建立长效的监督机制，充分发挥内外部监督的作用

4、建立考核激励制度，提高内控执行力

5、定期开展内部控制自我评估

第一章：企业内部控制的概述

一：企业内部控制的含义及企业内部控制的性质和作用

企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程 实行有效监管的系列活动。企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立企业对企业经营活动的有效的监督机制。 

COSO报告定义内部控制的概念：内部控制是由公司董事会、管理层和其他员工实施的，为实现经营的效果性和效率性、财务报告的可靠性以及适用法律法规的遵循性等目标提供合理保证的一个过程。