华菁证券有限公司内部审计研究

[摘要]按照我国社会主义经济的发展，内部审计制度的实施在各个证券公司经营发展中已经越来越重要。从经济学角度看，证券公司作为我国金融市场不可缺少的一部分，他的发展与资本市场有着密不可分的关系。只有进行充分的约束和自律才能获得良好声誉，只有公司治理完善、创新基础好、风险管理能力强、对资本市场反应迅速的证券公司才能在竞争激烈的资本市场中获得更大的生存空间，这也是证券公司始终具有国际竞争力、持续稳健发展的重要武器。

[关键词]内部审计 证券公司 内部审计制度

目录

一、 前言2

二、 证券公司内部审计制度研究2

（一） 内部审计的作用2

（二） 内部审计的特点2

（三） 证券公司内部审计的特点3

三、 华菁证券有限公司内部审计制度评述4

（一） 公司概况4

（二）公司内部审计制度4

1． 华菁证券有限公司内部控制审计4

2． 华菁证券有限公司内部审计步骤5

四、 华菁证券有限公司内部审计工作中存在的问题6

（一） 内部审计人员的专业技能不够成熟6

（二） 内部审计人员配置不完善6

（三） 内部审计缺乏独立性6

五、 华菁证券有限公司内部审计工作中存在问题的原因及影响。7

（一） 内部审计工作范围不广泛7

（二） 领导不够重视内部审计工作7

（三） 内部结构不合理7

六、 改善证券公司内部审计制度的策略8

（一） 优化内部审计人员的配置8

（二） 转变对证券公司内部审计的认识8

1． 加强与管理层的沟通。8

2． 加强与被审计部门及单位管理部门的沟通8

3． 建立健全企业内部控制8

结论9

参考文献9