SN公司的营运资金管理中存在的问题及对策探析

[摘 要]营运资金是企业财务管理的重要内容，是企业资金总体中流动性最强，最具活力的组成部分。企业的生存与发展在很大程度上取决于营运资金管理和运转情况。营运资金的周转是企业资金周转的基础；营运资金的管理是企业生存与发展的基础。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，营运资金在企业供产销活动中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响，因此应加强对营运资金管理的研究。

本文以SN公司为研究对象，以现代企业理论及财务管理理论为指导，结合我国目前现状，运用定量分析与定性分析相结合的方法，分析了目前SN公司营运资金现状及营运资金管理过程中存在的主要问题，探讨了导致这些问题的主要原因，提出了SN公司营运资金管理对策。

[关键词]营运资金; 资金周转; 中小企业

目录

1前言2

2 SN公司营运资金管理现状2

2.1SN公司简介2

2.2 SN公司营运资金管理现状分析3

2.2.1 SN公司营运资金管理的内容、目标及形式3

2.2.2流动资产投资和流动负债融资政策4

2.2.3营运资金规模分析4

3  SN公司营运资金管理存在的主要问题8

3.1营运资金内部结构失衡；货币资金严重短缺9

3.2应收账款周转速度缓慢；营运资金盈利效率低下9

3.3存货周转速度缓慢；盈利能力差10

3.4营运资金管理中内部控制制度的问题11

4 SN公司营运资金管理对策12

4.1拓宽融资渠道；增加营运资金存量12

4.2合理控制应收账款规模；加速应收账款周转14

4.3加强存货管理；提高存货周转速度15

4.4加强内部控制制度17

结论17

参考文献18

致谢19