我国企业集团资金管理相关问题研究

本文的体系安排大致遵循着这样一个思路展开：理论基础探讨——提出问题——分析问题——解决问题，充分贯彻了理论与实践相结合的原则。本文首先对资金、资金管理、企业集团的概念进行了界定，并对企业集团资金管理做出理论综述。接着本文提出企业集团资金管理模式包括组织模式和运行模式，并就这两部分分别展开详细论述，以期能够提出一套行之有效的企业集团资金管理模式。其中，企业集团资金管理组织模式研究包括企业集团财务管理体制与组织结构、企业集团资金管理业务机构设置等问题；企业集团资金管理运行模式研究涉及了货币资金预算管理、货币资金安全管理及货币资金的最佳持有额度确定等问题。最后，笔者研究和分析了 A 建设投资公司的资金管理模式，为完善企业集团资金管理提供相关经验借鉴。

关键词：企业集团;资金管理;组织模式;运行模式

目  录

前  言 1

一、绪论 2

（一）国内外研究现状 2

（二）本文的研究方法 2

（三）本文的研究内容 2

二、企业集团资金管理理论概述 3

（一）资金管理的基本概念 3

1.资金的概念 3

2.资金管理的概念及特点 3

（二）企业集团资金管理理论概述 3

1.企业集团的概念与特征 3

2.企业集团资金管理的原则 3

3.企业集团资金管理的内容 4

三、企业集团资金管理组织模式研究 5

（一）企业集团财务管理体制与组织结构 5

1.集权型财务管理模式与 U 型组织结构 5

2.分权型财务管理模式与 H 型组织结构 5

3.相融型财务管理模式与 M 型组织结构 5

（二）企业集团资金管理业务机构设置 5

1.统收统支模式 5

2.文字部分 6

3.设立结算中心模式 6

4.设立内部银行模式 6

5.设立财务公司模式 6

四、企业集团资金管理运行模式研究 8

（一）货币资金预算管理 8

1.资金预算的作用 8

2.资金预算的内容和程序 8

3.资金预算的实施 8

（二）货币资金安全管理 9

1.资金安全管理的思路 9

2.资金安全管理的控制程序 9

（三）货币资金的最佳持有额度 9

1.现金周转模型 10

2.成本分析模型 10

3.存货模型 10

4.随机模型 10

5.模型的选择 11

五、案例分析——A 建设投资公司资金管理模式 12

（一）公司基本情况介绍 12

1.公司概况 12

2.公司主要业务发展状况 12

（二）公司资金管理模式介绍 12

1.资金集中管理 12

2.资金预算管理 13

3.资金日常管理 13

（三）公司资金管理效果评价 13

1.指标介绍 13

2.资金管理效果评价 13

（四）公司资金管理发展趋势 14

1.努力提高财务人员素质 14

2.强化财务信息的决策支持职能 14

3.实现集团信息集成化管理 14

结  论 15

参考文献 16