摘要
现金流量是影响和决定企业财务状况的因素之一。本文通过北京靖西文化旅游股份有限公司（简称北京文化）经营活动产生的现金流量与净利润的异常差异，发现现金流量比、现金流利息覆盖率等一系列现金流计算指标。每股经营活动。净现金流量、资产现金回收率、经营活动占比、投资活动占比、融资活动占比反映了北京文化经营活动净现金流量过小，导致企业偿付能力和现金盈利能力不足的财务状况。最后，为了避免上述不足带来的财务风险，本文就如何提高现金流量提出了建议和对策。
关键字：现金流量 财务状况 北京文化
目录
一、 引 言 4
（一） 研究背景 4
（二） 研究意义 4
（三） 研究方法及目的 4
二、 北京文化现金流量变动对财务状况影响分析 5
（一） 公司简介 5
（二） 通过对经营现金流量与净利润的对比发现问题 5
（三） 对现金流量的发生进行具体分析 6
1． 公司经营活动现金流量净额的形成 6
2． 公司投资活动现金流量净额的形成 8
3． 公司筹资活动现金流量金额的形成 8
（四） 经营活动产生的现金净流量对企业发展的影响 9
1． 经营活动产生的现金流量对企业偿债能力的影响 9
2． 经营活动产生的现金流量净额对企业短期偿债能力的影响 10
3． 经营活动产生的现金流量净额对企业短期长期偿债能力的影响 11
4． 经营活动产生的现金流量净额对企业获现能力的影响 12
5． 经营活动产生的现金流量净额对企业获现能力的影响一基于每股经营活动现金净流量 12
6． 经营活动产生的现金流量净额对企业获现能力的影响一基于全部资产现金回收率 13
7． 经营活动产生的现金流量对企业现金结构的影响 13
8． 经营活动产生的现金流量对企业现金结构的影响 14
三、 建议与对策 15
（一） 如何改善现金流 15
（二） 如何应对现金流不足 16
四、 结论 16
五、 参考文献 17
