国内企业集团营运资金管理问题研究——以上汽集团为例

摘要

我们将多种企业组织形式优势综合在一起的高级组织形式叫做企业集团，企业集团的形成不仅对企业的组织形态有着一定的推动作用，而且还对企业经营机制的合理化有着重要的推动作用。企业集团还代表着国家的国际竞争力，是发展外向型经济的中坚力量。因此，只有我国企业集团健康发展，我国的整体经济水平才能提高。财务管理是企业管理的中心，而资源管理则是财务管理的中心。企业生产经营活动的好坏与企业的资金管理有着重要的联系，因此为了加强企业的生产经营活动，那么我们首先要做的就是将企业的资金管理得到强化。在对企业资金管理进行强化之后，那么企业的负责人就可以将各个部门之间的投资以及筹资行为规范到一定的范围之内，这样企业就可以较为科学的进行投资，最大程度上降低了企业的财务风险。企业资金的运动可以将企业在生产经营活动之中的质量以及结果综合的反应出来，因此企业的管理者要是想要将自身的资金效益得以提高，那么对于自身企业的资金活动就必须合理运行。从而，现代企业面临一个重要的现实问题，那就是如何对企业的资金进行合理管理。

关键词：企业集团；营运资金；营运能力分析；营运资金管理

目录

一、 引   言 4

二、 营运资金管理基本概念和理论 5

（一） 营运资金 5

（二） 营运资金管理 5

（三） 营运资金管理基本内容 5

三、 上汽集团营运资金管理分析 6

（一） 上汽集团的简介 6

（二） 上汽集团营运资金结构分析 6

（三） 上汽集团营运能力分指标分析 9

四、 上汽集团营运资金管理存在的问题 10

（一） 流动资产占总资产比例高 10

（二） 流动资产货币资金和存货占比例大 10

（三） 存在较多使用流动负债融资 10

（四） 应收账款管理不够稳健 10

五、 上汽集团营运资金管理所存在的问题的对策 11

（一） 加强现金管理 11

（二） 建立有效的存货管理方法 11

（三） 加强往来款项的管控 12

（四） 确保公司与银行建立良好的信用关系 12

五、 结论 13

参考文献 14