浅析我国企业内部控制存在的问题及其对策

中文摘要

随着我国市场经济的不断深入发展，我国企业的发展面临巨大的挑战。在这样的经济环境背景下，中小企业逐渐占据市场经济的主导地位，为我国国民经济的发展作出了很大的贡献。但是中小企业的发展也面临着危机与挑战，由于全球经济危机和行业间的竞争，中小企业的发展状况更是每况愈下。本文通过对大有能源公司的调研，分析其企业内部控制的优缺点，指出问题所在，企业应重视内部控制管理者的选择，提高管理者加强企业内部控制的意识，增强内部审计机构的监督力度。内部控制不仅为企业的高质量会计信息提供了保障，而且可以规范企业的资金操作，帮助企业管理者更好地制定计划，完善企业内部的管理制度，发现和解决问题，有效地规避风险，为企业的健康发展提供有力的支撑，增强企业的竞争力。因此，内部控制对如今发展中的企业具有十分重要的意义。

关键词：中小企业  内部控制  内部审计  大有能源

目录

一、 引言 1

（一） 研究背景 1

（二） 研究意义 1

（三） 研究方法和目的 2

二、 我国企业内部控制的发展状况 2

（一） 我国企业内部控制概况介绍 2

（二） 大有能源公司近几年内部审计情况 7

三、 大有能源内部控制缺陷的分析 7

（一） 内部环境方面 7

（二） 信息交流与沟通方面 8

（三） 内部监督方面 8

四、 内部控制问题的对策与建议 8

（一） 建立良好的内部控制环境 8

（二） 完善公司治理结构 9

（三） 加强内部控制监督 9

（四） 关于会计师事务所的相关建议 9

结论 10

参考文献 11