论长城动漫公司现金流管理存在问题及对策研究

中文摘要

企业中的现金是以货币形式存在的资金，只有让资金处于正常有序的状态时，企业才能保证日常运营的高效稳定，这对企业价值的提升具有重要作用。

随着社会的发展，文化作为国家竞争中的软实力重要性越来越高，文化行业作为我国经济发展的重要行业之一，本文以现有的现金流管理相关的理论为基础，结合长城动漫有限公司自身的现金流管理现状，探究其现金流管理存在的问题，产生该问题的原因，以及应对管理问题的解决办法。

关键词：中小企业；现金流管理；文化行业

目录

一、绪论 1

（一）研究背景 1

（二）选题目的和意义 1

（三）研究方法 1

1.文献研究法 2

2.案例分析法 2

3.比较分析法 2

4.定性定量分析法 2

二、现金流量理论综述 3

（一）概念 3

（二）目标 3

1. 流动性 3

2. 效益性 3

3.安全性 3

（三）内容 3

1.经营活动现金流管理 3

2.投资活动现金流管理 4

3.筹资活动现金流管理 4

三、长城动漫公司简介及现金流管理现状 5

（一）公司简介 5

（二）现金流管理现状 5

1.资产负债现状分析 6

2.现金流量现状及分析 7

3.经营成果现状及分析 8

四、长城动漫公司现金流管理存在的问题及原因分析 10

（一）存在问题 10

1.现有现金流管理体系不严谨 10

2.缺乏现金流风险识别机制 10

3.筹资结构不合理 10

4.管理者对现金流缺乏管理意识 11

（二）对存在问题的原因分析 11

1.现金流日常管理制度不健全 11

2.缺乏对现金流管理的重视 11

3.现金流筹资渠道较为单一 12

4.现金流管理意识薄弱 12

五、完善长城动漫公司现金流管理的措施 13

（一）建立严谨的现金流管理体系 13

（二）建立现金流风险识别机制 13

（三）建立合理融资结构，构建融资渠道 13

（四）提高现金流管理人员专业水平 13

六、结论 14

参考文献 15