亿阳信通内部控制问题及对策研究

中文摘要

企业管理质量关乎整个企业的稳定发现，企业管理质量可以通过企业内部控制进行衡量。内部控制是一个企业管理中最为重要的部分之一，是整个企业管理和经营的基础，同时也能够保障企业活动的顺利开展。因此，企业应该有效利用内部控制，使其发挥对公司有利的最大作用。在整个企业的管理工作中内部控制是最为基础的部分，完善的内部控制促进其他管理工作的顺利进行。内部控制在公司治理的过程中起到了至关重要的作用，也是企业经营管理的有效方法。从目前来看，内部控制并没有受到大多数企业的重视，企业内部存在管理不利等现象。企业对于内部控制没有足够的认识，尚未肯定其在企业业务动态运行过程中的连接作用，缺乏整体认识。针对内部控制，企业应该加强对其的重视度，并逐渐完善发展内部控制。一个企业具备完善的内部控制，能够帮助管理者及时发现已经存在的问题，寻找并改善企业内部控制的薄弱环节，促进企业健康发展，促使股东增强对企业的信心，实现企业与政府监管的协调互动。本文研究过程中选取亿阳信通股份有限公司为研究对象，针对该公司在内部控制方面存在的问题进行深入的分析研究，并根据分析结果提出相应的改进措施，帮助企业增加内部控制管理，促进整个企业的可持续稳定发展。

关键词：亿阳信通；内部缺陷；解决对策

目录

一、 绪论 1

（一） 内部控制的定义 1

（二） 内部控制构成要素 1

1． 内部环境 1

2． 风险评估 1

3． 控制活动 1

4． 信息与沟通 2

5． 内部监督 3

二、 亿阳信通基本情况及内控现状 4

（一） 亿阳信通基本情况 4

（二） 亿阳信通内控现状 4

1． 内部环境 4

2． 风险评估 5

3． 控制活动 6

4． 信息与沟通 6

5． 内部监督 7

三、 亿阳信通内控失效原因分析及解决对策 8

（一） 原因分析 8

1． 财务报告内控问题 8

2． 非财务报告内控问题 9

（二） 解决对策 10

1． 财务报告内控缺陷解决对策 10

2． 非财务报告内控缺陷解决对策 10

四、 结论 11

五、 参考文献 12