中国工商银行财务风险管理问题分析

中文摘要

2019年4月，中国债权正式被纳入彭博巴克莱债券指数，这是我国金融市场取得新进展的体现。商业银行是组成我国市场经济的核心机构、现代经济体系的重要一员。在金融业供给侧结构性改革和持续开放的背景下，我国各类金融机构尤其是商业银行必将直面更大的挑战，历次的金融危机告知我们风险防范的重要性，我国银行究竟面临着何样的财务风险，其防控体系又是否有效呢？本文将对此进行研究。随着各大银行2018年的年报陆续出炉，不难看出在过去的一年，我国银行业总体的资产质量得到了提高，特别是不良资产率有了明显下降。在年报披露的净利润中，中国工商银行以净利2987亿元位居首位，继续保持行业龙头的地位，因此本文选取工商银行作为分析对象。对其相应指标进行评价与分析，找寻其风险与问题，提出合理建议与措施，以期对于工商银行及我国其他银行的财务风险管理能够有所启示，促进它们不断发展。

关键词：中国工商银行；财务风险；风险管理

目录

一、 前言 1

（一） 选题背景及意义 1

（二） 国内外研究现状 2

（三） 研究内容与方法 3

二、 财务风险相关理论概述 4

（一） 财务风险概述 4

1． 财务风险定义 4

2． 商业银行财务风险的性质与分类 4

（二） 风险管理的相关理论 5

1． 资产负债风险管理理论 5

2． 全面风险管理理论 5

3． 骆驼评级法 5

4． 在险价值VaR 6

三、 中国工商银行财务风险管理现状及存在问题分析 7

（一） 中国工商银行概况 7

1． 中国工商银行简介 7

2． 2018年中国工商银行财务状况 7

（二） 财务风险管理现状及存在问题 9

1． 中国工商银行财务风险管理现状 9

2． 中国工商银行面临的财务风险 10

四、 中国工商银行财务风险应对的措施分析 12

（一） 完善信贷体系建设 12

（二） 拓展不良资产的处置渠道 12

（三） 优化资本补充结构 12

（四） 增加业务多样性 13

五、 结 论 14

六、 参考文献 15