贵州省中小企业内部控制问题研究——以A企业为例

摘要

随着中国经济的不断发展，中小企业在数量和质量上都取得了巨大的进步。为了促进中国中小企业更好更快发展，引入科学有效的内部控制体系是中小企业发展的必然路径。但是，现在很多的中小企业由于其产出规模大、组织人员较多的现状，很多中小企业的管理者缺乏内部控制的理念，这就导致了管理层内部控制不足，在很大程度上就提升了公司的生产经营风险，也导致公司降低了实现生产经营盈利目标的基础。

第一章，是绪论部分。本章重点介绍了文章研究的背景以及意义，深层次地剖析了我国中小企业内部控制地现状，此外本章还简单的介绍了本篇文章地研究内容和方法。第二章，是对中小企业内部控制制度相关理论部分进行了有关介绍。本章重点介绍了中小企业内部控制的概念、目标和要素，并简单地介绍了中小企业的界定和特点。第三章，是A企业地内部状况简介部分。本篇简单的介绍了A企业地一些经营情况，通过对A企业的组织架构进行分析，客观的剖析了A企业内部的控制体系现状。第四章，对案例进行了简单地分析。主要是以A企业为例，以理论分析为立脚点，剖析了A企业监督、风险评估、控制活动、信息与沟通、控制环境等方面存在的内部控制存在的问题。第五章，对策与建议部分。这一章对本篇文章的研究展开了综合分析与总结，并对A企业内部控制问题的研究对应地提出了相应的建议。第六章，主要是结论和对未来的展望部分。本章对全文进行了总结，并明确指出此篇文章所探讨地问题所在。对未来的发展提出了美好地愿景。

关键词：中小企业；贵州省；内部控制

目录

一、 绪论 1

（一） 选题背景及意义 1

（二） 研究现状 1

（三） 研究内容 1

（四） 研究方法 2

二、 内部控制相关理论的简介 2

（一） 内部控制的概念 2

（二） 内部控制的目标 2

（三） 内部控制的要素 3

（四） 中小企业的界定和特点 3

三、 A企业内部控制现状 4

（一） A企业简介 4

（二） 公司组织结构 4

（三） A企业内部控制体系现状 5

1． 内部环境 5

2． 风险评估 5

3． 控制措施 5

4． 信息与沟通 5

5． 监督检查 5

四、 A企业内部控制中存在的问题 6

（一） 企业的内部控制环境有待完善 6

（二） 缺乏有效的风险评估机制 6

（三） 内部控制制度不完善，风险意识薄弱 6

（四） 信息管理与沟通机制不健全 6

（五） 缺乏有效的监督管理机制 7

五、 对策与建议 7

（一） 完善内部控制环境 7

（二） 完善企业的风险评估体系 7

（三） 优化内部控制制度，强化风险防范意识 7

（四） 建立有效的信息沟通机制 7

（五） 完善公司内部监督与评价系统 8

结  语 8

参考文献 9