吉林银行长春分行内部控制研究银行内部控制-word文档网

中文摘要

银行业是风险较高的行业，也是所有金融业的核心，怎样完善内部控制和有效的防范经营风险是商业银行所关心的内容。从美国爆发的次贷危机正从虚拟经济往实体经济拓展，现在渐渐演变成覆盖全球的金融危机，银行的内部控制管理已经刻不容缓。近几年来，从最近几年商业银行频繁出现的不同大案中可以看出，内部控制有很多的不完善以及管理不健全的状况依然存在。目前，我国的商业银行把内部控制放在关键地位，外加上严格的违规惩罚和愈渐完善的制约和监督机制，促使商业银行内部控制管理提高显著，但就其内部控制环境、制度建设、监督反馈机制和信息披露等方面来看，内部控制的道路仍有很长。

本文分为四个部分。第一部分介绍了商业银行内部控制的概念、目标、五要素和作用。第二部分主要介绍了吉林银行简介及其内部控制的现状；第三部分就吉林银行内部控制存在的问题及成因进行了讨论；第四部分根据存在的问题提出了相应的对策和建议，希望能够对促进内部控制有所帮助。

关键词：内部控制；商业银行；风险识别；监督评价

一、商业银行内部控制概述 1

（一）商业银行内部控制概念 1

（二）商业银行内部控制目标 1

1．促使企业的领导层实现本企业的经营方针和经营目标 1

2．促进企业战略发展目标的实现 1

3．确保企业资金安全，防止资金流失 1

4．保证企业财务数据报表和经营业务信息的相对性及客观性 2

5．防止企业相关信息通报的滞后性和主观性 2

6．促进企业经营的合法性 2

（三）商业银行内部控制的五要素 2

1．内控环境 2

2．风险识别与评估 2

3．控制活动 2

4．信息交流和反馈 2

5．监督评价与纠正 2

（四）商业银行内部控制的作用 3

1．助力商业银行实现其愿景 3

2．全力保驾商业银行的业务发展 3

3．努力护航商业银行的流程规范 3

二、吉林银行长春分行内部控制的现状 3

（一）吉林银行长春分行简介 3

（二）内控环境 4

（三）风险识别 4

（四）控制活动 5

（五）信息交流与反馈 5

（六）监督与评价 5

三、吉林银行长春分行内部控制存在的主要问题 6

（一）控制环境不完善 6

（二）风险识别不充分 6

（三）控制活动效果不佳 7

四、完善吉林银行长春分行内部控制的对策 7

（一）完善企业的内部控制环境 7

1．完善公司治理机制 8

2．优化组织结构 8

3．改善人力资源结构 8

（二）建立科学的风险评估和识别体系 8

1．完善风险评估与管理体系 8

2．建立合理的风险预警机制 8

3．改进风险评估手段 8

（三）强化控制活动的实用性与效率 9

1．完善内部控制制度及目标 9

2．增强内部控制执行力 9

3．突出重点业务的控制 9

4．强化银行的控制职能 9

参考文献 10