商贸公司内部控制问题探析

摘要

近年来，国内经济发展取得了长足发展，中小民营企业为国内经济又好又快的发展增添了动力。内部控制是企业整改和推广的主要管理工具。有效的内部控制可以提高财务报告的质量，增强企业抵御风险的能力。企业必须认识到内部控制的重要性，不断完善内部控制，确保其持续经营和增长。

本文运用调查分析法和综合归纳法相结合的方法，研究了多麦商贸有限责任公司（以下简称多麦公司）内部控制存在的问题并作出了针对性的对策分析。总的来说，本文可以分为四个方面：第一方面，介绍了本文的分析目标和意义，并介绍了内部控制的特点。第二方面，总结了多麦公司的概况和业务范围，并对公司现有的内部控制系统进行了详细调查。第三方面，仔细分析了出现的企业的运营情况不好、风险管理不规范、组织框架不合理、信息与沟通制度不足这四个大方面的问题相结合进行分析，同时概括出导致问题的成因。第四方面，针对所发现的问题提出了可行的解决方案，使公司的管理得到改善和完善，也可以为其他公司的发展起到参考作用。最后，得出相关结论。

关键词：中小企业；内部风险控制；责任分工；内部控制环境建设

目录

一、 内部控制概述 1

（一） 内部控制的定义 1

（二） 内部控制的特点 1

（三） 多麦商贸有限责任公司内部控制现状 1

二、 多麦商贸有限责任公司内部控制现存问题 3

（一） 公司内部控制环境有不足 3

1． 公司领导层对内部控制意识薄弱 3

2． 公司职工内控意识不强 3

3． 公司文化建设教育不足 3

4． 公司职位缺乏牵制制度 4

5． 公司的绩效考核制度不健全 4

（二） 公司的风险管理较弱 4

1． 公司的风险意识不足 4

2． 公司缺少法律人才 4

3． 公司对往来业务的管理不够 5

4． 信息与沟通不顺畅 5

三、 多麦商贸有限责任公司内部控制问题的对策 5

（一） 提高公司内部控制环境的有效性 5

1． 加强领导对内部控制的管理意识 5

2． 制定有效的人力资源政策 5

3． 做好公司文化建设基础工作 6

4． 建立考核激励制度 6

5． 实现分工责任制度 6

（二） 提高抗风险能力建立有效体系 6

1． 制定合理的抗风险计划 6

2． 引进法律高效人才 7

3． 提高对外业务管理能力 7

4． 优化信息传递系统 7

结论 8

参考文献. 9