中信银行马鞍山分行内部控制存在的问题及建议

中文摘要

内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。众所周知，近年来，我国经济不断向前发展，并已成为全球第二大经济体。与此同时，随着GDP的快速增长，股份制商业银行在其中也发挥出了举足轻重的作用，为各企业、工厂、商铺都提供了许许多多的服务平台与方案。不过，在我国经济步入新常态，经济增速进一步放缓的情况下，外部的环境给我国的商业银行也带来了较大的压力。故而，很多银行都通过自身内部的改观来提高自身经营业绩和抗击风险能力，这对商业银行本身来说也许是至关重要的。

本文通过对马鞍山市中信银行马鞍山分行的内部控制为研究对象，先通过介绍有关内部控制的相关知识理论概念，再加以叙述中信银行马鞍山分行内部控制的现状，进而分析其现在存在的问题，最后再提出如何去解决该银行所存在的问题，并且建议银行加强客户信用等级评估，执行严格的个人信息审核程序，强化内部的监督，完善预算工作，从而使得该行能在现如今的复杂多变的经济环境中能够更加得稳定，发挥出尽可能多的价值与作用。

关键词：股份制商业银行；内部控制；客户信用等级评估；内部监督

目录

引言 1

一、 理论基础 2

（一） 股份制商业银行的概述 2

1． 股份制商业银行的含义 2

2． 股份制商业银行的作用 2

（二） 内部控制的概述 2

1． 内部控制的含义 2

2． 内部控制的构成要素 2

（三） 股份制商业银行内部控制的目标 3

二、 中信银行马鞍山分行内部控制的现状 3

（一） 内部环境的现状 3

（二） 风险评估的现状 4

（三） 控制活动的现状 4

（四） 信息与沟通的现状 4

（五） 内部监控的现状 5

三、 中信银行马鞍山分行内部控制存在的问题 5

（一） 客户信用等级评估工作不够完善 5

（二） 银行内部的监督力度不够 6

（三） 预算工作不够严密 6

四、 中信银行马鞍山分行内部控制的建议 7

（一） 加强客户信用等级评估工作 7

（二） 强化内部监督，完善检查制度 7

（三） 完善预算工作，避免资源浪费 7

五、 结论 7

参考文献 9