天津斌拓有限公司会计信息系统内部控制探析

中文摘要

改革开发至今中国的经济和科技都在快速的发展，在会计领域，传统的会计记账方式已经逐渐退出历史的舞台，会计信息化伴随着互联网的发展成为当今会计处理的重要方式，但是会计信息化作为近些年来新兴的趋势，其内部控制的问题也慢慢显现出来，企业为了能在现金如此激烈的环境中占有一席之地，解决会计信息系统的内部控制中出现的问题已成为不可或缺的问题。通过在天津市斌拓建设工程有限公司的实习，以天津市斌拓建设工程有限公司为参考目标，提出天津市斌拓建设工程有限公司中会计信息系统内部控制出现的问题，并提出相应的解决方案和建议。

通过在天津市斌拓建设工程有限公司的实习和调查，发现该公司在会计信息系统内部控制存在一些问题，比如：公司所处的位置位于老旧城区，网络线路和电缆比较老旧，容易发生断电或断网的情况，其次公司的领导对会计信息系统内部控制的重视程度不是很高，影响了公司会计信息系统内部控制的推进，公司内部老会计对会计信息系统没有完全的掌握和了解，以及会计信息系统内部控制制度较弱的问题，综上所述对该公司的以上问题提出相应解决方案，用来解决该公司会计信息系统内部控制出现的问题。

关键词：会计信息系统；内部控制；对策建议

目录

绪论 1

一、 会计信息系统内部控制的基本理论概述 1

（一） 会计信息系统的含义 1

（二） 会计信息系统内部控制的概述及控制目标 2

（三） 会计信息系统内部控制的目的及意义 2

二、 天津斌拓有限公司会计信息系统内部控制现状 3

（一） 天津斌拓有限公司基本情况分析 3

（二） 天津斌拓公司会计信息系统内部控制的主要内容 3

1． 一般控制 3

2． 应用控制 4

（三） 影响天津斌拓有限公司会计信息系统内部控制的因素 5

1． 企业领导的态度 5

2． 会计工作者的个人素质 5

三、 天津斌拓有限公司会计信息系统内部控制面临的问题 5

（一） 会计信息系统的推进没有受到高层的重视 5

（二） 企业信息系统人员操作管理不当 6

（三） 计算机的不安全性导致财务数据泄露 6

（四） 企业会计信息系统内部控制力度较弱 6

（五） 会计信息系统的物理风险 7

四、 给予天津斌拓建设工程有限公司内部控制的建议 7

（一） 与企业领导进行沟通做好顶层的设计 7

（二） 加强信息系统人员操作管理 7

（三） 增加计算机数据的安全控制 8

（四） 加大内部控制制度的实施力度 8

（五） 与物业部门沟通对线路进行升级 8

五、 结论 9

参考文献 10