基于L制药企业风险管理的内部控制研究

中文摘要

随着经济高速发展，企业的运作也面临着更多的问题。面对企业自身存在的一些漏洞与风险，内部控制是一个极为有效的手段来规避风险、保障安全。而在风险管理的过程中，内部控制的介入也无疑是最为直接有效的。只有将风险管理框架下的内部体系完善升级，才会使企业的发展更顺利。

本文结合L制药企业来进行相关风险管理之下的内部控制，从不同的维度出发将L制药企业的内部风险成因进行分析，并找到切实有效的对策来提出建议。

关键词：风险管理；内部控制

目录

引 言 1

一、 相关理论基础 2

（一） 风险管理的相关概述 2

1． 风险管理的概念 2

（二） 内部控制相关概述 2

1． 内部控制的概念 2

2． 内部控制的基本要素 2

3． 内部控制的目标 3

4． 内部控制制度设计基本原则 3

二、 L制药企业内部控制现状 4

（一） 对L制药企业的风险事件披露 4

（二） L制药企业内部控制水平 4

1． 控制环境 4

2． 风险评估 5

3． 控制活动 5

4． 信息沟通与监控 6

三、 L制药企业内部控制分析 7

（一） 对L制药企业的风险分析 7

1． 财务方面 7

2． 销售方面 7

3． 机制方面 7

（二） 疫苗事件应对措施 8

四、 针对风险管理下内控的相关对策建议 10

（一） 内部体系建设 10

（二） 内控机制完善 10

（三） 加强监督管理 10

结束语 12

参考文献 12