对山东阳谷华泰化工股份有限公司内部控制制度问题的探讨

摘  要

内部会计控制制度对于企业来说非常重要，因为这些制度能够纠正错误。它有助于增强企业的管理能力，提高企业的竞争力。但是，与公司内部会计制度有关的许多其他问题，例如内部审计薄弱，破坏了内部会计和会计程序，并妨碍了公司内部的透明度和问责制。这是一个内部会计管理系统，加强公司内部审计和内部会计制度；对公司来说，问题是如何保证其财务报表的完整性。加强公司内部审计等措施，推进内部会计制度和公司会计制度建设，提高制度效率。

关键词：会计制度；内部控制；内部审计；完善措施

目 录

摘  要 2

一、绪论 4

（一）研究背景及意义 4

（二）现状和趋势 4

二、一般性理论概念 5

(一) 内部控制的概念 5

（二）内部控制的作用与意义 5

（三）内部控制的要素及基本流程 5

三、行业内部控制的现状 7

（一）企业内部会计控制制度普遍薄弱 7

（二）财务会计报告造假问题仍然突出 7

四、 山东阳谷华泰股份有限公司的案例分析 9

（一）公司简介 9

（二）公司内部控制的流程 9

（三）公司内部控制存在的问题 10

五、解决企业问题的对策建议 12

（一）加深对内部控制体系的理解 12

（二）引导员工提高认同感和参与感，为内部控制打下坚实基础 12

（三）完善权力制衡机制，有效控制和规避风险 12

（四）发挥ERP系统在内部控制中的作用，尽快实现财务系统的信息化和集成化 12

（五）建立严格的授权和批准标准 13

（五）把握内部控制体系的关键环节，不断提高内部控制质量 13

六、 结  论 14

参 考 文 献 15