目 录
第一部分 内容摘要 ---------------------------------------------------------------------------3页
1、农村信用社内部控制浅谈 ---------------------------------3页
2、关键词 -------------------------------------------------3页
第二部分 论农村信用社 ----------------------------------------------4页
一、农村信用社内部控制的现状 ------------------------------4页
（一）控制环境不优 --------------------------------------4页
（二）控制制度不完善 ------------------------------------5页
（三）内控制度落实不够 ----------------------------------6页
二、农村信用社内控乏力的主要原因 --------------------------6页
（一）认识不到位 ----------------------------------------6页
（二）内部控制未到位 ------------------------------------7页
（三）监督内控缺乏效力 ----------------------------------7页
（四）员工风险意识差 ------------------------------------7页
三、农村信用社加强内部控制的对策 --------------------------7页
（一）优化控制环境 --------------------------------------7页
（二）完善控制措施 --------------------------------------8页
（三）抓好内控落实 --------------------------------------9页
第二部分 参考文献 ------------------------------------------------12页
内 容 摘 要
农村信用社内部控制浅议
【摘 要】由于农村信用社受多种因素的制约，目前，农村信用社内部控制存在控制环境不优，包括：产权不明确，法人治理结构残缺，人力资源配置存在缺陷，内控措施落实困哪，内控独立性不够。控制制度不完善，包括：内控部成体系，存在控制断层，内控建设缺乏人性化，部分新产品业务操作流程过长，账务电子系统没给审计留下接口，审贷委员会成员组成不合理，内部制度落实不够等诸多薄弱环节。
本文通过农村信用社内部控制的现状，并有针对性地提出优化控制环境、完善控制措施，抓好内部控制落实等对策，从而不断充实和完善内部控制，以更好地为农村信用合作事业的健康发展保架护航。
【关键词】农村信用社，内部控制，现状，对策
