目 录
摘 要 ………………………………………………………………………………I
Abstract……………………………………………………………………………II
1 绪论…………………………………………………………………………………1
1.1 研究概述………………………………………………………………………1
1.1.1 有关定义…………………………………………………………………1
1.1.2 现象………………………………………………………………………2
2 我国证券市场金融投机现状与分析………………………………………………3
内幕交易………………………………………………………………………3
2.2 金融衍生品……………………………………………………………………5
2.3 利润操纵………………………………………………………………………7
3 我国上市公司发生金融投机违规的原因…………………………………………9
3.1 外部原因………………………………………………………………………9
3.1.1 监管单位难查处…………………………………………………………9
3.1.2 监管部门执法成本高……………………………………………………9
3.1.3违法违规成本低…………………………………………………………10
内部原因 ……………………………………………………………………10
企业治理结构缺陷 ……………………………………………………11
没有完善的内部控制制度 ……………………………………………11
内部人员互相监督不够 ………………………………………………12
企业高管风险意识薄弱 ………………………………………………12
4 我国上市公司金融投机对策研究 ………………………………………………14
4.1 加大政府、有关监管机构及外部审计机构的监管…………………………14
4.1.1 制定信息披露制度、加大注册会计师审计力度保障公司透明度……14
4.1.2 制定法律法规规范公司治理参与各方的权利、责任和义务…………14
4.2完善公司治理结构……………………………………………………………14
4.3建立健全完善的内部控制制度………………………………………………15
4.4建立员工激励约束机制………………………………………………………15
4.5尽量实行风险对冲机制………………………………………………………16
5 结论 ………………………………………………………………………………17
致谢 …………………………………………………………………………………18
参考文献 ……………………………………………………………………………19
内 容 摘 要
随着中国经济的高速发展，证券市场也越来越活跃。中国证券市场是经济转轨过程中的新兴市场，由于我国监管机构的监管经验和水平还处在发展阶段，因此存在着公司金融投机的空间，所以内幕交易、金融衍生品交易和市场操纵一直是社会公众所关注的焦点。本文通过对我国证券市场金融投资现状的分析，从对外部监管查处力度、监管成本以及违法成本的思考，同时联系公司内部治理探究导致公司金融投机的原因，对上市公司金融投机的问题提出了若干意见，已期能够为更好的规范市场提供借鉴。
关键词：金融投机违规 分析及对策
