目 录
一、当前国有商业银行内部控制存在的主要问题及其原因分析
（一）信贷风险控制依然是当前面临的主要问题
1、商业银行股份制改造离现代企业制度的建立还有比较大的差距
2、当前的考核激励机制还不十分科学
3、社会信用的整体环境问题依然困扰着银行信贷资产质量的提高
4、信贷风险具有较长的潜伏期是信贷风险控制的难点之一
（二）规章制度和操作规程在传导中失真,是发生操作风险的主因
1、规章制度和操作规程在传导中被“省略”或被“忽视”埋下安全隐患
2、重要业务规章制度和操作规程落实不到位
（三）内部控制体系存在明显缺陷
1、内控组织结构不合理，没有形成横纵交错的监督制约机制
2、内部控制不足且控制分散
3、忽视了对人的风险管理
（四）内部控制综合评价制度滞后
1、现行内部控制的评价依据滞后
2、内部审计效力不足，直接影响内部控制综合评价工作成效
二、强化国有商业银行内部控制的对策和建议
（一）构建有效的内部风险识别和控制系统
1、要科学地设置内部组织机构
2、建立前台部门特别是网点一线柜员岗位制约、权限制约为基础的内控机制
3、落实职能部门自律监管职责
4、完善权力制约机制，加强对银行管理层和重要岗位人员的监督约束
5、完善和加强审计监督
（二）健全和完善各项规章制度与操作规程,有效解决无章可循的问题
1、结合实际研究制订符合业务发展的制度规定
2、补充和完善现有的制度规定
3、对重点业务和新业务风险点要加强管理和控制
（三）扎实抓好监督检查,保证各项规章制度和操作规程落到实处,解决好有章不循的症结
1、切切实实把重要部门、重要岗位、重要部位的内部控制制度落到实处
2、强化业务主管部门的自律监管
3、在业务一线网点和前台部门配备合规审查岗位
4、严格实施问责制
（四）健全科学有效的激励约束机制,培育良好的企业精神和形成浓厚的内部控制文化氛围
1、科学合理定位对员工目标任务的考核
2、要抓好各项规章制度和操作规程的培训
3、要认真开展内部控制综合评价工作
内 容 摘 要
近年国内银行发生的一系列重大金融事件,充分暴露了国有商业银行内部控制缺陷的严重性.本文对当前国有商业银行内部控制中存在的信贷风险、操作风险、内控体系缺陷、内控综合评价制度滞后等方面的问题进行分析,并在此基础上提出一些对策和建议,以更好防止类似问题的发生.
