目 录
一、问题提出及相关文献评述
1、内部控制的涵义及其要素……………………………………………3
2、连州市农村信用社内部控制的现状……………………… 4 （1）、农信社外部竞争导致经营风险增大……………………………5
（2）、技术性风险错误或事故尚难以根绝……………………………5
（3）、内部控制制度建设难以适应业务发展的需要…………………5
（4）、人力资源配置方式不能适应内部控制的要求…………………6
二、内部控制的制约因素分析…………………………………………7
1、内控观念存在偏差……………………………………………………7
2、内控机制尚不健全……………………………………………………7
3、内控运行机制失范……………………………………………………8
4、权力制约失衡…………………………………………………………8
5、内控组织体系不严密…………………………………………………8
6、稽核监督职能弱化……………………………………………………8
7、连州市农村信用社缺乏有效的“内控文化”………………………9
三、完善我市农信社内部控制的对策…………………………………10
1、树立农信社稳健经营意识……………………………………………9
2、进一步加强农信社内控制度建设…………………………………10
3、完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制………………………10
4、完善权力使用制约机制……………………………………………11
5、强化农信社的稽核监督作用………………………………………12
6、完善农信社人事控制机制…………………………………………13
7、增强组织控制力度…………………………………………………14
8、建立连州市农村信用社内部控制文化……………………………14
四、结论…………………………………………………………………15
五、参考文献……………………………………………………………16
内 容 摘 要
农村信用社内控制度，在农村信用社改革管理过程中越来越重要，是连州市农村信用社走出困境的重要一步。本论文从对内部控制的涵义及其要素、信用社内部控制的现状以及内控观念存在偏差、内控机制尚未不健全、内控运行机制失范、权力制约失衡、内控组织体系不严密、稽核监督职能弱化、农信社缺乏有效的“内控文化”等方面的内控制度存在的问题，深入分析了连州市现有内控制度存在的情况，最后以完善内控制度的为对策，就如何树立农信社稳健经营意识、进一步加强农信社内控制度建设、完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制、完善权力使用机制、强化农信社的稽核监督作用、完善农信社人事控制机制以及建立连州市农村信用社内部控制文化等方面提出了我市农村信用社的内控制度体系的基本理念，以实现连州市农信社可稳健持续发展。
