目 录
内容摘要………………………………………………………………………………………2
一、商业银行内部控制的基本架构……...………………………….…………….......... ……...……3
1、纵向控制………………………………………………………………………………...……......…3
2、横向制约……………………………………………………………………………………..……..3
3、相向反馈…………………………………………………..............................................................…………3
二、商业银行内部控制的基础——制度建设…………………………………...………………...4
1、科学决策制度………………..………..………..………………………………………….…….......4
2、授权授信制度………………..….……………………………………………………….……..…..4
3、岗位责任制度…………...……….………………………………………………………………....44、业务操作制度…………….….. …………….….. …………………………………………................55、内部稽查制度…………….….. ……………………………………………………...……...……...5 6、资料保全制度…………….….. …………….….. ……….……………………………………....…5
7、信息反馈制度…………….….. …………….….. ……….………………………………………....5
8、奖惩制度…………….….. …………….….. ……….………………………………………...............5
三、商业银行内部控制的主体——人的行为………………………………...…...........……….….5
1、员工的素质……………………………..…………….……………………….…………………....5
2、干部的选拔与使用…….….. …………….….. …………….….. ……….…………………….........6
3、权力的制衡…………………………………………………………….…..…………………..........6
四、商业银行内部控制的关键——稽查评价…………………………….......…………………...6
1、决策机构要有权威…………………………………………………………......………………….6
2、执行机构要精干、高效………………………………………………….....…………………......6
3、监督机构要独立…………………………………………………………...……………………....6
参考文献………………………………………………………………………………………7
内 容 摘 要
近年来，国际金融领域风险不断显现与发生，且有愈演愈烈之势，严重威胁着金融业的安全和发展，对世界经济产生不良的影响。特别是2008年全球金融危机，给我国商业银行敲响了警钟。目前，我国商业银行的经营风险也正在逐步由隐性转向显性，主要是贷款质量下降、呆帐增加、经营亏损严重、支付能力不足而引起的信用风险，从业人员欺诈与越权经营而产生的操作风险，决策管理层缺乏科学管理和经营而导致的管理风险等。这些风险的产生，无不与商业银行的内部控制制度相关联。因此，加强对商业银行内部控制问题的研究，不仅对现在而且对将来都有着十分重要的意义。
